I lodret analyse af en balance er alle konti noteret som en procentdel af de samlede aktiver. Lodret analyse, også kendt som analyse i almindelig størrelse, er særlig nyttig til sammenligning af informationer med virksomheder i forskellige størrelser. Ledere kan også udføre vertikal analyse af en række balancer for at se, hvordan kontosaldoen ændres over tid.
Forbered balancen og basisbilledet
For at udføre vertikal analyse skal du først have en udfyldt balance. I en "afbalanceret" balance er aktiver plus forpligtelser lig med egenkapitalen. Sum alle aktivkonti til at beregne samlede aktiver. Dette tal er din basisfigur for den lodrette analyse. Typiske aktivkonti omfatter beholdning, tilgodehavender, investeringer, anlægsaktiver og immaterielle aktiver. Ved siden af linjeposten for samlede aktiver skrives "100 procent".
Express-konti som en procentdel
Udtryk hver enkelt aktivkonto linjepost som en procentdel af de samlede aktiver. For eksempel, hvis lagerbeholdningen er $ 10.000, og de samlede aktiver er $ 200.000, skriv "5 procent" ved siden af varebeholdningens størrelse. Gentag denne proces for hver konto i passiver og aktiekapital. Se under linjeposten "Total aktiekapital", at der er en linjepost, der læser "Samlet passiver og aktionærers egenkapital". Hvis det ikke eksisterer, skriv det ind. Dobbeltklik på, at summen af passiver og egenkapital svarer til samlede aktiver og skriv "100 procent" ud for linjeposten i alt.
Sammenlign finansielle data
Sammenlign dine resultater med konkurrenter eller lignende virksomheder i din branche.Du kan finde balancerne for offentlige virksomheder ved at søge i Securities and Exchange Commission-databasen. Privateholdige virksomheder offentliggør ofte deres finansielle forhold i investor relations sektionen på deres hjemmesider. For de bedste resultater skal du udføre lodret analyse på en håndfuld firmabalancer og beregne gennemsnittet for at oprette en baselinebalance for hver konto. Sammenlign dine virksomhedsresultater til basislinjen og bemærk eventuelle væsentlige forskelle. Ud over branchens basislinjer sammenligner du din nuværende saldobeløb for fælles størrelse med tidligere år og konstaterer betydelig vækst eller nedgang i alle konti. Hvis dit firmanummer ligger inden for 10 procent af det forventede tal, anses det typisk inden for rækkevidde.
Analyser resultater
Hvis du bemærker store afvigelser eller ulige trends, er det ikke nødvendigvis en dårlig ting. Når du identificerer betydelige forskelle, skal du prøve at bestemme, hvorfor nummeret er anderledes. Se på andre aktivkonti for spor. For eksempel, hvis kundefordringer er højere end normalt og kontanter er lavere end normalt, kan det være, at virksomheden har problemer med at indsamle salg på kredit. Tal om nødvendigt med forskellige afdelingschefer og spørg deres udtalelser om bestemte tal. Efter en foreløbig analyse kan direktionen analysere afvigelserne for at bestemme de bagvedliggende årsager og afgøre, om variansen hjælper eller gør ondt i virksomhedens præstationer.
