Den interne kontrolproces anvendes af bestyrelsesmedlemmer, ledelse eller personale til måling af mål relateret til operationel effektivitet og effektivitet, sammenhæng i rapportering og opfyldelse af statuer, forordninger og gældende regler. En checkliste til intern kontrol bruges til at gennemgå områder som organisatorisk vurdering af risiko, kontrolaktiviteter og miljø, kommunikation og overvågning af informationsteknologi. Ledere bruger disse oplysninger til at identificere områder til organisatorisk forbedring eller identificere nye kontroller til implementering.
Kontrolmiljø
Kontrolmiljøcheckliste vurderingsområder omfatter personale kendskab til bestyrelse, regnskab og regnskabspraksis og procedurer; overholdelse af den organisatoriske etiske kodeks og kerneværdier og kommunikation, samarbejde og teamindsats relateret til organisatoriske mission og mål.
Foranstaltninger til ledelses effektivitet omfatter modtagelighed hos ledende medarbejdere vedrørende medarbejderforslag til forbedring af produktivitet og serviceudbud; ledelsesuddannelse, færdigheder og kompetencer; muligheder for løbende faglig udvikling; og ledelsens engagement i den organisatoriske mission, vision, værdier og mål.
Personale kan vurderes med hensyn til klarhed i organisatoriske rapporteringsstrukturer; nøjagtigheden af jobbeskrivelser tilgængelighed af ressourcer og værktøjer, der er nødvendige for at nå organisatoriske mål og kendskab til forretnings kontinuitetsplanen.
Finansiel rapportering og kapitalforvaltning
En intern kontrol tjekliste skal også vurdere ledelsens og medarbejdernes kendskab til organisatoriske økonomiske og regnskabspraksis, procedurer og standarder. Vurderingsområderne omfatter, hvorvidt medarbejdere har de regnskabsmæssige færdigheder og kompetencer til at opfylde deres jobopgaver en gennemgang af finansielle transaktionsstandarder og generelt accepterede regnskabsprincipper vedligeholdelse af generelle kreditorer og tilgodehavender nøjagtigheden af indtægtsopsamlingsmetoder overholdelse af fortegnelser og procedurer for kapitalforvaltning og en gennemgang af ejendoms inventar system og ansvarlighed mekanismer.
Personale og løn
Tjekliste emner relateret til menneskelige ressourcer og lønning operationer omfatter personale bekendtskab med lønningspolitikker og procedurer; effektiviteten af rekrutterings- og fastholdelsesstrategier for personale muligheder for personale til at modtage passende uddannelse effektivitet af procedurerne for registrering af tidsposter rettidig betaling af medarbejder lønninger; og konsistens af overarbejde og tid i stedet procedurer.
Personale relaterede funktioner omfatter en gennemgang af administrative uddannelsesmuligheder for personale; udvikling, implementering eller overvågning af ikke-diskriminerende ansættelsespraksis og vurderinger af medarbejdernes præstationer systemer til dokumentation af medarbejderuddannelse og erhvervserfaring effektiviteten af medarbejder orientering sessioner; udvikling af dokumentoplagrings- og opbevaringspolitikker for personaldokumenter samt medarbejderlov og fraværspolitik.
Finansielle udgifter
Tjekliste for finansielle udgifter kan omfatte en vurdering af rekvisitionsbehandlingssystemer, fakturaer og indkøbsordrer; citeringsvalgtilsynsmetoder; og processen til godkendelse af kontraktservicen.
Operationelle checkliste elementer omfatter behandling af leverandørfakturaer og evaluering af leverandør service levering; metoder til sporing af indkøbte tjenester politikker vedrørende medarbejders rejse refusion og forskud; revision af vedligeholdelsesaftaler administration og rapportering af udbetaling af kontrakter og tilskud og en gennemgang af omkostningerskontrolprocedurer og udgifter.
Informationsteknologi
En organisatorisk vurdering af informationsteknologiprocesser kan omfatte en gennemgang af medarbejdernes bekendtskab med retningslinjer, politikker, procedurer og standarder for teknologi. overvågning eller gennemførelse af risikovurderinger af informationsteknologi og planlægning af forretningsplaner ændre ledelsespolitikker for operativsystemer og opgraderinger; system sikkerhed, applikationsstyring og operativsystem backup; og vedligeholdelse af software licensaftaler.
