Generalkontianalyse er en vigtig opgave for både regnskabs- og ledelsespersonale. Gennemførelse af hovedbogskontoanalyse giver dig mulighed for at sikre, at alle finansielle transaktioner er korrekt opregnet på den korrekte hovedbogskonto. Hvis finansielle transaktioner registreres på en forkert konto, vil regnskabet afspejle ukorrekte tal, hvilket kan medføre problemer, når man forsøger at oprette et budget for det næste regnskabsår.
Udskrive en generel storhedsrapport detaljeret om alle finansielle transaktioner, der er registreret på en bestemt generaldirektørkonto i en nærmere angivet periode. For eksempel kan du gerne foretage en årlig, årlig, kvartalslig eller månedlig årsregnskabsanalyse.
Gennemgå hver transaktion for at fastslå, at den blev initieret af en gyldig type transaktionsindgang. Hvis du for eksempel udfører en generel hovedkontoanalyse på en omkostningskonto, og du bemærker, at salgsindtægter er registreret i kontoen, er transaktionen blevet registreret ukorrekt og skal flyttes til den korrekte hovedbogskonto.
Gennemgå hver transaktion for at bestemme, at den blev initieret af en gyldig kilde. Hvis du for eksempel udfører en generel hovedkontoanalyse på poolens vedligeholdelseskonto og opdager en udgift, der er betalt til Office Depot, blev udgifterne formentlig registreret på den forkerte konto og skal rettes.
Gennemgå dokumentationen, der indledte de finansielle transaktioner for at kontrollere dokumenternes gyldighed. Hvis du for eksempel udfører en generel hovedkontoanalyse på en omkostningskonto, skal du trække den oprindelige faktura for udgifterne for at sikre, at alle fakturaer er gyldige. Hvis kontoen har hundredvis af transaktioner, skal du vælge en stikprøveudtagning på 10 procent af transaktionerne for at revidere fakturaerne.
Lav alle nødvendige rettelser til de finansielle transaktioner baseret på din hovedbogskontoanalyse.
Tips
-
Altid udføre generalkontianalyse før du udarbejder et driftsbudget for det kommende år.
