Hvis du viser en vogn, der er lastet med greenbacks, ville du have ret - det er bogstaveligt talt kontanter i transit. Detailforretninger, kasinoer og virksomheder, der modtager en masse penge, bruger ofte pansrede biler til at samle penge og transportere det sikkert til banken. For de fleste virksomheder betyder "kontant i transit" dog noget mere almindeligt. Det er simpelthen en måde at regne for penge, som du har modtaget og registreret, men som endnu ikke er blevet behandlet af banken.
Tips
-
Kontanter i transit er kontanter og checks, du har modtaget og indregnet i din resultatopgørelse, men det har ikke vist sig på kontoudtoget endnu på grund af tidsforskelle.
Hvad er kontanter i transit?
Når penge har forladt punkt A, men endnu ikke er kommet til punkt B, er det penge i transit. Det er nemt at se penge i transit som fysisk kontanter, f.eks. Når du opbevarer penge fra dine kasseapparater og transporterer den til banken. I virkeligheden sker størstedelen af transittransaktioner bag scenerne, såsom en check, der er i limbo, mens banken får det ryddet.
I regnskabet er kontanter i transit noget element, du optager i din resultatopgørelse, der endnu ikke er angivet i din kontoudskrift. For eksempel kan du have logget en kundebetaling, men tjekket er stadig ved at clearing i banken, eller du har muligvis skrevet en check for kontorudgifter, men modtageren har ikke indbetalt det endnu. Da den i balancen indregnede kontantbalance skal repræsentere alle de penge, der er til rådighed for din virksomhed, ville det være vildledende at medtage penge, som banken endnu ikke har behandlet. Kontanter i transit er en måde at justere kontantbalancen på for at modtage kontroller, der er modtaget eller betalt, og som endnu ikke er afklaret.
Eksempel på kontanter i transit
For at illustrere kontanter i transit kan du forestille dig, at du styrer en parkeringsplads, der har parkeringsmåler. Ved afslutningen af hver dag frigør en medarbejder målerne og fjerner alle kontanter inde. Kontanterne går til kontoudlaget, som tæller og registrerer pengene i resultatopgørelsen, hvorefter de lægger det op og lægger det på et køretøj. Køretøjet kører kontanter til banken, hvor pengene bliver deponeret på virksomhedens bankkonto. I løbet af halv times rejsen er pengene kontanter i transit.
Hvad der sker næste gang vil banken behandle indbetalingen natten over. Således vil eventuelle indskud foretaget af virksomheden ikke fremgå af kontoudtoget til næste arbejdsdag. Når du afstemmer dine kontoudtog, vil din kontante kvittering og bankindbetaling ikke have samme transaktionsdato. Dine kontanter var i transit meget længere end 30-minutters biltur - det var i transit fra det tidspunkt, du loggede det på dine konti til det tidspunkt, det var på din kontoudskrift.
Hvad er et depositum i transit?
Et depositum i transit er en variation på samme tema. Det beskriver penge, du har modtaget fra kunder i form af kontanter eller checks, og har optaget på den finansielle storbog - som du skal gøre samme dag du modtager pengene - men indbetalingerne er endnu ikke optaget på virksomhedens kontoudskrift. Her er et eksempel: Antag, at du modtager en check på $ 10.000 fra en kunde den 30. december. Du optager checken i din kontobog og deponerer den i banken samme dag. Men checken tager et par dage at behandle. Den vises ikke på din kontoudskrift indtil 2. januar. Indtil kontoen er krediteret, har du ikke brug for pengene. Det er denne tidsforskel, der skaber et depositum i transit.
Hvordan regner du med kontanter i transit?
De fleste gange er det ligegyldigt, om banken tager en dag eller to for at behandle dit indskud. Hvis du deponerer kontanter eller tjekker den 5. juni, siger eller den 22. september, vil depositumet blive vist på din kontoudskrift i god tid for at blive afstemt i slutningen af måneden. Men hvad hvis tidsforsinkelsen giver dig en ny regnskabsperiode? Nu har du en smule af en konklusion: Hvis du optager fakturaen som betalt i december, vil din decemberopgørelse ikke afstemmes, men hvis du optager den i januar, vil din decemberrapportering ikke afspejle fakturabetalingen og Konti vil undergrave din tilgodehavende saldo. Hvad skal man gøre?
I regnskabspraksis løses disse problemer ved at bruge en konto til kontanter i transit eller "indbetaling i transit". Dette er simpelt, da alt du laver er at skabe en holdkonto, som en "falsk" bankkonto, hvor du optager alle dine penge, der rejser mellem to steder. Du kan kalde denne konto alt, hvad du kan lide, såsom "penge i transit" eller "check for clearing."
Nu når du modtager kundens $ 10.000 check, vil du kreditere en kundefordring den 30. december på den sædvanlige måde og derefter debitere kontanter i transitkonto for det samme beløb på $ 10.000. Når tjekken slettes, registrerer du en overførsel fra kontanter i transit til din bankkonto. Dette vil nulstille transittransaktionen.
Hvorfor bruger virksomheder kontanter i transitkonto?
Intet forårsager mere hovedpine end en bankforligning uden for balance, især hvis det ikke er umiddelbart indlysende, hvad der er gået galt. Sørg for at alle kontanter og indskud i transit er registreret i en separat hovedbog, så du kan undgå mange problemer, da du altid har en præcis oversigt over, hvor mange penge du har modtaget i forhold til, hvor mange penge du har i ryddet penge, du kan bruge. Nu, når du kører årsafslutningsafstemningen, har du en klar konto på de $ 10.000, der ikke vil blive vist i kontoudskriftet den 31. december, fordi banken ikke havde regnet med checken inden denne dato, selv om virksomheden havde registreret kvitteringen i sin pengebog på depositumstidspunktet.
Gør det en forskel, hvis du bruger en banklåsboks til kundeindtægter?
Hvis du bruger et bankdrevet lockbox-system, vil faktura betalinger foretaget af kunder gå direkte til en særlig postadresse, der opretholdes af banken i stedet for at gå til virksomheden. Hvad dette betyder er, at der ikke er nogen check til indbetaling. Banken henter de indgående checks, behandler dem og deponerer midlerne direkte på virksomhedens bankkonto. Den indsender derefter et overførselsdokument til en sikker hjemmeside, som regnskabsholdet har adgang til at opdatere virksomhedens tilgodehavender.
Når du bruger en lockbox, er der ingen betaling i transit. Det skyldes, at banken opdaterer sine poster samtidig med, eller lige før, at sende dit pengeoverførselsråd. Hvis dit regnskabsteam er lidt langsomt ved registrering af kundefordring, kan der endda være omvendt kontanter i transit, hvor banken opdaterer registrene, før virksomheden gør.
