Til regnskabsmæssige formål udgør journalposter grundlaget for alle ændringer i kontantsaldoen, som virksomheder rapporterer på en balance. Når du starter et nyt firma, skal den første journalindgang du afspejler, kilderne til din indledende åbningsbalance uanset om det er et lån eller en investor. Men når du begynder at operere, er det også vigtigt at forstå de journalposter, der er nødvendige for at tage højde for pengestrømme og udstrømninger.
Åbning af kontantsaldo
Alle nye virksomheder har brug for kontanter for at forblive flydende, indtil virksomheden er fuldt operationel og genererer indkomst. I første omgang kan du bidrage med personlige midler til at drive din virksomhed, få bankfinansiering eller have private investorer, der ejer en ejerandel i bytte for kontantbidrag. Uanset hvor pengene kommer fra, skal du foretage den korrekte journalindgang for at sikre, at dine bøger og optegnelser er korrekte, hvilket gør det muligt at spore kilden til hver dollar, du modtager, og projekter med rimelig nøjagtighed, om du vil støde på pengestrømsproblemer i fremtiden. Et tidligere eksisterende selskab vil imidlertid ikke oprette en journalpost for at afspejle åbningsbalancen for kontanter, da den altid svarer til den afsluttende saldo ved udgangen af det forudgående regnskabsår.
Debitter øge kontanter
Der er to sider til hver journalpost: en debet og en kredit. Når du beskæftiger dig med en aktivkonto, som f.eks. Kontanter, vil en debitering til kontoen øge balancen, mens en kreditindtastning reducerer den. Indgangen til registrering af åbningsbalancen for kontanter kræver altid en debetindtægt svarende til det beløb, kontoen din modtager. Imidlertid krediterer den vanskeligere side af journalposten den relevante konto.
Tilmelding til finansiering
Når din virksomhed modtager en del af kontanter som følge af et lån eller anden bankfinansiering, skal kreditsiden af journalposten øge en ansvarskonto for at reflektere gælden. Før du foretager kreditindgangen, skal du vurdere, om gælden skal tilbagebetales inden for et år eller engang efter. Hvis tilbagebetaling er nødvendig inden for et år, skal den kreditindtastning du foretager, være til en nuværende ansvarskonto, som f.eks. Kortfristede gældsforpligtelser. Men hvis lånet er langsigtet, gør du den tilsvarende kreditindtægt til en ikke-løbende forpligtelse. Når begge sider af posten er færdige, afspejler balancen pengemængden fra lånet, men øger også virksomhedens forpligtelser.
Indgang for investorer
En anden fælles måde for nye virksomheder til at generere en pengestrøm er fra investorer, der ønsker at købe en ejerandel i virksomheden. Dette inkluderer også de kontanter, du bidrager til virksomheden med dine personlige midler. Uanset hvem investoren er, er kreditsiden af journalposten foretaget på en egenkapitalkonto. Saldoen på egenkapitalen vil stige til at afspejle værdien af de investeringer, du modtager, herunder de der er lavet med ejendomme frem for kontanter.
