De fleste fremstillings- og detailvirksomheder har opgørelse, der bruges til at lave et endeligt salg og vinde. Virksomheder køber lagerbeholdning med kontanter og derefter omsætter varebeholdningen til et produkt, der så sælges til kontanter. Processen med at skifte kontanter til kontanter betegnes som Cash Conversion Cycle (CCC). Generelt desto hurtigere er processen jo mere effektiv operationen, da mindre kapital er bundet i operationer. I lægemæssig henseende er CCC et mål for, hvor lang tid det tager for en virksomhed at genvinde sin investering i lagerbeholdning.
Gennemgå beregningen for cash konvertering cyklus. Ligningen er: CCC = DIO + DSO + DPO. Svaret er givet i dage.
Bestem DIO. DIO repræsenterer dagbeholdning udestående eller antal dage lagerbeholdningen har været på bøgerne. Beregningen er: DIO = Gennemsnitlig opgørelse / COGS pr. Dag og Gennemsnitlig lager = (begyndende lager + slutbeholdning) / 2. Beholdning kan findes i balancen, og COGS (omkostninger til solgte varer) findes i resultatopgørelsen.
Bestem DSO. DSO repræsenterer dagudestående udestående (hvor længe det tager dine kunder at betale dig). Beregningen for DSO er: DSO = Gennemsnitlig Kundefordring (AR) / Omsætning pr. Dag og Gennemsnitlig AR = (begynder AR + slutning AR) / 2. Du kan finde AR på balancen.
Bestem DPO. DPO repræsenterer udestående dage (hvor lang tid det tager dig at betale dine leverandører). Beregningen er: DPO = Gennemsnitlig AP / COGS pr. Dag og Gennemsnitlig AP = (begynder AP + slutter AP) / 2.
