Kontantomregningscyklusen beregner den tid, det tager at konvertere opgørelsen til kontanter. Den består af tre kategorier: Dages salg udestående, Udestående dage og Dagens beholdning udestående. Dagens udestående salg er den tid, et selskab tager i gennemsnit for at samle regninger. Udestående dage er en virksomheds gennemsnitlige tidsperiode for at betale regninger. Dagens udestående inventar er mængden af tid, i gennemsnit tager et firma sig for at konvertere lager til salg.
Beregn dagopgørelsen udestående (DIO). Beregn DIO ved at dividere lagerbeholdningen efter salgsomkostninger og multiplicere derefter med antallet af dage, der undersøges. Balancen har opgørelseskonto, og resultatopgørelsen har omkostninger ved salg.
Beregn dagesalgsudestående (DSO). Beregn DSO ved at dividere kundefordringer med samlet kreditsalg og multiplicere derefter med det antal dage, der undersøges. Balancen har kundefordringskonto, og resultatopgørelsen har kredithandelskontoen.
Beregn udestående dage (DPO). Beregn DPO ved at dividere kundeforpligtelser ved salg, og multiplicere med antallet af dage, der undersøges. Balancen har kontoforpligtelsesregnskabet, og resultatopgørelsen koster salgskonto.
Tilføj DIO og DSO, og træk derefter DPO for at komme frem til kontante konverteringcyklus.
