Hvis du er selvstændig, bestemmer den type driftsstruktur du vælger, hvilken form du bruger til at rapportere overskud og tab af din virksomhed. Tidlige arkiver hjælper dig med at undgå en IRS-revision. IRS pålægger bøder, renter og sanktioner for tidlige erhvervsmæssige skatteregistreringer. Hvis du tjener indkomst, men ikke er underlagt at modtage en W-2, som f.eks. Arbejder under eneselskab, partnerskab, LLC eller selskab, anser IRS dig som selvstændig.
Indkomstskatter
Generelt skal alle virksomheder rapportere og betale indkomstskatter. Udover partnerskaber skal alle virksomheder indgive en årlig selvangivelse. Partnerskaber indgive et informativt afkast, der beskriver ændringerne i indkomst- og tabssituationen hos sine partnere. Den formular du bruger til at rapportere indkomst og tab afhænger af din driftsstruktur.
Enkeltmandsvirksomhed
I modsætning til et C-selskab rapporterer en eneejer indkomst og tab direkte på hans personlige indkomstopgørelse ved hjælp af Schedule C (Form 1040), Fortjeneste eller tab fra erhvervslivet. Hvis du er selvstændig, skal du bruge Form 1040-ES til at foretage skønsmæssige betalinger i løbet af året. At foretage skønnede skattebetalinger reducerer din skatteforpligtelse, når det kommer tid til at indgive en årlig afkast.
Partnerskab
Et partnerskab betaler ikke indkomstskat. Et partnerskab, som en eneboliger, overfører sine indtægter og tab fra virksomheden til sine partnere. Hver partner inkluderer sin ejerandel af fortjeneste eller tab af partnerskabet på hans individuelle selvangivelse ved hjælp af Formular 1040. En partner er ikke medarbejder hos selskabet, så han modtager ikke en W-2. I stedet modtager han et skema K-1 (Formular 1065), som beskriver ændringer i hans ejerandel i partnerskabet. IRS bruger Schedule K kun til orienteringsformål. Hvis partnerskabet tjener indkomst fra udlejningsejendomme, skal det indsende skema E (Formular 1040), Supplerende indkomst og tab.
S Corporation
S selskaber og LLC'er passerer deres overskud og tab til deres ejere. En aktionær i et S-selskab rapporterer sin distributive andel i fortjeneste eller tab af et selskab på hans personlige selvangivelse ved hjælp af Formular 1040. S-selskabet skal dog indgive en årlig selvangivelse ved hjælp af Form 1120S.
LLC
En LLC er unik, fordi den har fleksibilitet i, hvordan den registrerer og betaler skatter afhængigt af antallet af medlemmer. Et enkeltmedlem i en LLC rapporterer indtægter direkte på Plan C (Form 1040), der ligner et partnerskab. S-selskaber og LLC'er bruger skema E til at rapportere supplerende indtægter fra udlejningsejendomme. Hvis LLC arkiverer som et selskab, skal det fil Form 1120, US Corporation Income Tax Return. Hvis det registreres som et S-selskab, skal det filen Form 1120S. En LLC-filing som et partnerskab bruger skema K-1 (1065).
Indsigt
Undladelse af at betale det passende beløb på skat baseret på din selvstændige indkomst, uanset om det er fra en eneboliger, et partnerskab, et S-selskab eller LLC, kan udløse en skat revision af din virksomhed. Hvis du er i tvivl om, hvilke formularer der skal arkiveres og hvornår, rådfør dig med en skattefaglig eller en revisor, der kan hjælpe dig med at navigere ind i og ud af skattesystemet. Indsendelse og betaling af den korrekte indkomstskat forhindrer IRS renter og sanktioner.
