Balancen opsummerer et selskabs aktiver, passiver og egenkapital. Kontanter er en løbende aktivkonto i balancen. Det omfatter bankindskud, indskudsbeviser, statskasseveksler og andre kortfristede likvide instrumenter. Virksomhederne kan øge kontanter gennem salgsvækst, indsamling af forfaldne konti, omkostningskontrol og finansiering og investeringsaktiviteter.
Voksende salg
Salgsvækst betyder normalt et højere kontantniveau i en balance. Når et firma foretager et kontantsalg, er regnskabsposterne at øge salgsregnskabet på resultatopgørelsen og kontantkontoen i balancen. Når det modtager kontant betaling på kreditfakturaer, flytter selskabet beløbene fra tilgodehavender til kontanter. Innovative og kvalitetsprodukter, målrettet markedsføring og overlegen kundeservice er nogle af måderne til konsekvent at opnå højere salg og få en konkurrencemæssig fordel på markedet.
Forvaltning af tilgodehavender
Nogle salg er i kontanter, mens andre er på kredit. Tilgodehavendebalancen i balancen Aktuelle aktiver indeholder de ubetalte kreditfakturaer. Selvom en virksomhed kan modtage størstedelen af betalingerne inden for fakturaperioden, bliver nogle konti forsinket, mens andre ikke kan indsamles. Strammere kreditkontrolprocedurer, som f.eks. Reduktion af kreditgrænser for kunder, der har været sent i fortiden eller nægter kredit til kunder i økonomiske vanskeligheder, kan reducere antallet af forsinkede fakturaer og øge cash flow. Afsendelse af automatiske email-påmindelser, opfølgning med sene kunder og rabat på afvikling af fakturaer tidligt er nogle af de andre måder at styre tilgodehavender på og øge kontanter på balancen.
Kontrol af udgifter
Kontroludgifter øger pengestrømmene. Kørselsfremgang er en vigtig, men utilstrækkelig betingelse for at øge kontanter. For eksempel, hvis en fem procent stigning i salget kræver en syv-procentig stigning i marketingudgifter, kan kontante niveauer rent faktisk falde, ikke stige. Virksomheder pådrager sig variable omkostninger, såsom direkte arbejdskraft og råvareomkostninger. Virksomheder har også faste overheadudgifter, som administrativt personale løn og reklame. Forhandling af bedre vilkår med leverandører og justering af produktionsskift for at tage højde for stigende eller faldende efterspørgsel er måder at styre variable omkostninger på. Effektivisering af forretningsprocesser, nedskæring på forretningsrejser og afhængig af entreprenører i stedet for fuldtidsansatte er nogle måder at reducere overheadudgifterne på.
Finansierings- og Investeringsaktiviteter
Virksomheder kan øge pengestrømmene gennem finansiering og investeringsaktiviteter. Finansieringsaktiviteter omfatter provenu fra banklån og udstedelse af aktier eller obligationer til investorer. For små virksomheder, der måske ikke har klar adgang til de finansielle markeder, vil kontante indsprøjtninger fra de grundlæggende partnere, venturekapitalister og engelske investorer øge kontanter i en balance. Udbyttet og rentebetalinger fra aktie- og obligationsinvesteringer øger også kontantniveauet. Salg af overskud af anlægsaktiver, såsom regionale kontorer, distributionscentre, overskudsudstyr eller ubrugte biler øger kontanter i balancen. Andre måder at øge kontanter på omfatter salg af investeringer i dattervirksomheder eller afvikling af forretningsenheder.
