Kontantstrømstyring er en væsentlig færdighed for forretningsmæssig succes. Virksomheder der mangler tilstrækkelige kontanter finder sig ikke i stand til at betale deres regninger. Virksomheder med overskydende penge mister muligheden for at få et afkast på disse penge. Mange investorer og kreditorer analyserer virksomhedernes driftskapital for at bestemme, hvor godt selskabet styrer pengestrømmen. Arbejdskapitalen tager højde for virksomhedens nuværende aktiver og løbende forpligtelser. Virksomheder kategoriserer påløbne renter som et aktuel aktiv eller en aktuel forpligtelse afhængigt af den specifikke transaktion.
Arbejdskapital
Arbejdskapitalen måler virksomhedens likviditet. Virksomheden måler arbejdskapital ved at trække de nuværende aktiver fra de nuværende forpligtelser. Arbejdskapitalen repræsenterer den resterende værdi, der alligevel opfylder alle gældende forpligtelser. Da selskabets arbejdskapital stiger, øges virksomhedens likviditet også. Nuværende forhold konverterer arbejdskapital til et forhold ved at dividere de nuværende forpligtelser med de nuværende aktiver.
Påløbne renter
Virksomheder erhverver påløbne renter på to forskellige måder. På en måde låner virksomheden penge fra en anden enhed. Selskabet betaler renter på pengene, indtil det tilbagebetaler hele beløbet. Mellem rentebetalinger tilfalder selskabet renteudgifter. På anden måde låner virksomheden penge til en anden virksomhed. Selskabet modtager renter på pengene, indtil det modtager hele beløbet fra låntageren. Mellem rentebetalinger tilfalder selskabet renteindtægter.
Nuværende Ansvar
Kortfristede forpligtelser henviser til penge skyldige til andre, som selskabet betaler inden for et år. Selskabet forventer at betale den påløbne renteudgift, så det repræsenterer en løbende forpligtelse over for virksomheden. Da selskabet skylder mere påløbne rentekostnader, sænkes dets arbejdskapital og nuværende forhold. Da selskabet betaler sin påløbne renteudgift og det skyldige beløb falder, stiger dets driftskapital og nuværende forhold.
Nuværende aktiv
Omsætningsaktiver refererer til penge, der skyldes selskabet fra andre, som det forventer at modtage inden for et år. Selskabet forventer at modtage de påløbne renteindtægter, så det repræsenterer et løbende aktiv for virksomheden. Efterhånden som antallet af påløbne renteindtægter stiger, stiger dets driftskapital og nuværende forhold.
