Tilgodehavender er resultatet af salg af varer og tjenesteydelser på kredit. Virksomheder tilbyder typisk kunder et bestemt antal dage, oftest 30, at betale udestående saldi fra køb. Virksomheder skal rapportere mængden af åbne kundefordringer hver måned til interessenter. Tilgodehavende er et aktiv for virksomheder, fordi det repræsenterer potentielle fremtidige penge indsamlet til brug af virksomheden. Revisorer er ansvarlige for beregning og rapportering af tilgodehavender. Andre medarbejdere vil så bruge disse oplysninger til at sende kundeopgørelser og indsamle kontanter.
Angiv en cutoff-tid til indberetning af tilgodehavender. Den sidste dag i hver måned er en fælles cutoff-dato.
Indsend alle transaktioner vedrørende kundefordringer op til den angivne afskedsdato. Transaktioner omfatter nye tilgodehavender og betalinger modtaget af kunder.
Gennemgå tidsplanen for tilgodehavender for at fastslå, om der foreligger unøjagtigheder i kundefordringer.
Fjern alle de tilgodehavender, som virksomheden bestemmer, ikke kan afhentes. Debet debitoromkostninger og kredit de tilsvarende tilgodehavender.
Opret en ny kundefordelingsplan. Gennemgå rapporten en endelige tid forud for erklæringen af slutbeløbet for tilgodehavender.
Indberetning det endelige nummer fra rapporten i trin 5 som slutkonti til den aktuelle periode. Tallet vil være på virksomhedens balance.
