En proforma erklæring og et kontantbudget er værktøjer til planlægning i virksomheder. En proforma erklæring projekterer fremtidige beløb, som et selskab forventer. Et kontanterbudget arbejder sammen med pro forma-erklæringen ved at planlægge et budget for fremtiden.
Planlægningsværktøj
En proformaopgørelse opstilles svarende til en resultatopgørelse. Forskellen er, at den projekterer fremtidige tal frem for fortiden. Hvis en virksomhed mener, at der er en mindre efterspørgsel efter produkter i fremtiden, er det planlagt på pro forma-erklæringen. Alle oplysninger om denne erklæring bestemmes af, hvad virksomheden mener vil ske i fremtiden. For eksempel kan en detailhandler projicere lavere salg på grund af en recession.
Budget
På baggrund af fremskrivningerne for fremtiden udvikler et selskab et kontanterbudget, som er i overensstemmelse med proformaopgørelsen. Ved at forsøge at forudsige fremtidige behov og driftsindtægter og omkostninger udvikler et firma et kontantbudget. Hvis der foretages korrekt undersøgelse og forudsigelser, kan et kontantbudget være meget præcist.
Beslutninger
Disse to ting bruges til at træffe beslutninger i virksomheden. Hvis en virksomhed beslutter, er der mere efterspørgsel efter et produkt, kan de beslutte at øge produktionen. Hvis de beslutter, at deres priser vil være for høje i fremtiden, kan de sænke deres priser for at beskytte deres marked.
