Hvis du gennemgår likviditetsrapporterne fra mange organisationer, vil du se, at nogle af dem har betydelige kontantudbetalinger. Virksomheder, der foretager betydelige investeringer i langsigtede initiativer, kan søge finansiering via finansmarkederne, især hvis penge i virksomhedskasser hurtigt går ned. Pengesøgende virksomheder kan også nå ud til eksterne finansfolk, såsom aktionærer og långivere.
Definition
En kontant udbetaling er penge, et selskab betaler for sine driftsudgifter. Det kaldes også en kontant udbetaling eller udstrømning. Virksomheden kan bruge penge på forskellige afgifter, som fører spalten fra materielle omkostninger til salgs-, administrations- og administrationsomkostninger. Disse omfatter leje, kontorartikler, retssager, lønninger, forsikringer og forsyningsselskaber. Revisorer registrerer kontantudløb i en pengestrømsopgørelse, også kaldet likviditetsrapport eller pengestrømsopgørelse. Som selskabsudgifter er kontante udbetalinger integreret i en resultatopgørelse, også kendt som resultatopgørelse.
Kontantindstrømninger
For at få et bredere billede af en virksomheds kontantudbetalinger og deres betydning i likviditetsstyring kan det være nyttigt at se den anden side af likviditetsmønten - det vil sige at få en forståelse for virksomhedens pengestrømme. Også kendt som en kontant kvittering eller pengeoverførsel refererer en pengestrøm til penge, som et firma modtager fra forretningspartnere, såsom kunder såvel som leverandører og serviceudbydere - i tilfælde af rabatter, f.eks. Refusion eller rabatter. Kontante pengeoverførsler kan også vedrøre udlån og indtægter fra aktieudstedelse.
Pengestrømsopgørelse
Virksomhedsrevisorer rapporterer kontantudbetalinger og tilstrømninger i en likviditetsrapport. Denne erklæring indeholder tre specifikke afsnit, som revisorer rapporterer som følger: Pengestrømme fra driftsaktivitet, pengestrømme fra investeringsaktiviteter og pengestrømme fra finansieringsaktiviteter. For at udarbejde en pengestrømsopgørelse starter regnskabsførere med en virksomheds startkontosaldo, tilføjer alle tilstrømninger til det, trækker alle udløb fra det og beregner derefter firmaets likviditetsbalance. Investering af pengestrømme vedrører salg og køb af sådanne langsigtede aktiver som udstyr og fast ejendom. Finansierings pengestrømme vedrører penge, der kommer fra gæld samt aktionærers investeringer og udbyttebetalinger.
Regnskab og rapportering
En virksomhedens bogholder skal følge specifikke regler, når der optages kontantudbetalinger. Disse edicter omfatter US Securities and Exchange Commission retningslinjer, Financial Accounting Standards Board regler og internationale regnskabsstandarder. For at registrere kontantudløb debiterer bogholderen den tilsvarende udgiftskonto og krediterer kontokontoen. I dette tilfælde er der en reduktion af virksomhedens penge. Kontantbetalinger påvirker to regnskabsrapporter - kontanter er en balancepost, mens en omkostning er en resultatopgørelseskomponent.
