Selvom det ser ud til, at kontanter strømmer i en retning, og det er uden for din bankkonto, modtager din virksomhed også penge fra salg af produkter og tjenester. Kontanter, der kommer i mod kontant udbetaling, hedder din cash flow. Ved at holde øje med dit pengestrømme vises nøjagtigt, hvor mange penge du har til rådighed for operationer, projekter og ekspansion.
Hvad er cash flow?
Det er stort set et øjebliksbillede af din virksomheds bankkonto - penge kommer i mod penge går ud. Penge kommer ind i forretningen, når du laver salg og kunder betaler deres fakturaer. Penge går ud i form af husleje, forsyningsselskaber, lånebetalinger, lønninger, råvarer, forretningsmæssige forsyninger og skatter. Ideelt set vil flere penge komme ind end gå ud. Med et positivt pengestrømme har du nok penge til at betale dine regninger og forhåbentlig nogle til at holde i reserve for fremtidige projekter. Med et negativt pengestrømme er du i fare for at blive overtrukket og må muligvis tage et lån for at tide din virksomhed over.
Sådan beregnes pengestrømme
Beregning af dit cash flow er lige så nemt som at afbalancere en checkbook - alt hvad du gør er at trække dine udgifter fra dine indtægter. Regnskabssoftware som QuickBooks vil køre beregningen for dig med det samme. Hvis du gør det manuelt, skal et simpelt regneark få jobbet gjort. Angiv blot årets måneder over toppen af dit regneark, og hold derefter en løbende liste over månedlig indkomst og alle de udgifter, du har betalt i løbet af måneden. Nogle udgifter vil gentage sig som leje; andre som at købe en printer vil være engangsudgifter. Når du har alle de tal, trækker dine udgifter fra din samlede kontantindtægt for at opdage din månedlige pengestrøm. Beregning af pengestrømmen over flere måneder giver dig det mest nøjagtige billede. Specielt til sæsonbetonede virksomheder kan du opleve, at kvitteringerne er højere i nogle måneder end andre.
Hvad er en pengestrømsopgørelse?
En pengestrømsopgørelse er præcis, hvad navnet antyder - en finansieringsoversigt, der opsummerer alle de penge, der kommer ind i og forlader et selskab. Det er dybest set en suppleret version af et cash flow regneark for virksomheder, der er underlagt obligatorisk rapportering. Hovedafsnittene i pengestrømsopgørelsen er:
- Pengestrømme fra driftsaktiviteter som salgskvitteringer og sådanne driftsudgifter som rentebetalinger, indkomstskat betalinger, udbetalinger til leverandører, løn og leje.
- Pengestrømme fra investeringsaktiviteter, der omfatter aktiver, køb og betalinger i forbindelse med fusion eller erhvervelse.
- Kontanter fra finansieringsaktiviteter som kvitteringer fra udstedelse af aktier og udbetaling af udbytte og lånerester.
Hovedideen bag pengestrømsopgørelsen er, at det giver investorerne et hurtigt overblik over, hvor selskabets penge kommer fra, hvordan det bruges, og om der er nok penge i kassen til at finansiere selskabets driftsomkostninger.
Er nettoindkomst det samme som pengestrømme?
Nettoindkomst er de indtægter, du har tjent i en bestemt periode minus udgifter afholdt for at tjene disse indtægter. Kontantstrømmen måler på den anden side de fysiske kontanter, der kommer ind i og forlader virksomheden. Begge tal måler din rentabilitet, men de er subtly forskellige. Antag for eksempel at du gjorde $ 20.000 arbejde for en klient i januar. Disse penge er inkluderet i januar nettoindtægt, fordi det er da du tjente det. Men hvis kunden har 30 dage til at betale, vil din $ 20.000 ikke lande indtil februar. Det øger ikke dit cash flow indtil da. Så medens nettoindkomsten viser, hvor mange penge du har foretaget i en bestemt periode, viser det ikke, om du har disse penge til rådighed for at bruge.
