Ligesom mennesker tjener virksomhederne penge fra investeringer. Når din virksomhed bruger eller tjener penge ved at investere, rapporterer du det på pengestrømsopgørelsen. Beregning af pengestrømmen fra investeringsaktiviteter er simpel. Føje op eventuelle penge modtaget fra salg af aktiver, tilbagebetale lån eller salg af aktier og obligationer. Subtrahere penge udbetalt for at købe aktiver, lave lån eller købe aktier og obligationer. Det samlede beløb er det tal, der bliver rapporteret om din pengestrømsopgørelse.
Tips
-
Beregn kontantstrøm fra investeringer ved at sammenlægge gevinster og tab fra dine forskellige investeringer og indtaste summen på pengestrømsopgørelsen.
Forståelse af pengestrømsopgørelsen
I modsætning til resultatopgørelsen rapporterer pengestrømsopgørelsen kun penge, der er betalt til dig eller af dig. Antag, at en låntager er planlagt til at betale et lån på $ 5.000 i slutningen af marts, men betaler i stedet i stedet. I marts-resultatopgørelsen anføres $ 5.000 som indtægt, men det ville ikke gå på pengestrømsopgørelsen indtil april-betalingen.
Hvad er en investeringsaktivitet?
Pengestrømsopgørelsen rapporterer pengestrømme fra tre typer af aktiviteter, drift, finansiering og investering. Driftsaktiviteter er din faste forretningssted som detailhandel, husholdningstjenester eller bygningshuse. Finansielle pengestrømme omfatter køb og salg af dine aktier og obligationer og udbetaling af udbytte. Investering dækker flere forskellige aktiviteter:
- Køb eller salg af anlægsaktiver som bygninger, jord eller udstyr.
- Køb og salg af aktier og obligationer.
- Udlån af penge og indsamling af lån.
Standard regnskabspraksis behandler køb af anlægsaktiver som en investering. Hvis du bruger $ 300.000 denne måned til at købe opdateret udstyr til din fabrik, er det en $ 300.000 negativ post på pengestrømsopgørelsen. Hvis du også sælger det gamle udstyr til $ 175.000, er det en positiv indgang. Hvis det er måneds eneste investeringsaktivitet, vil du rapportere - 125.000 dollars i investeringskassen for måneden.
Hvad det betyder
Operativt pengestrømme viser, hvor mange penge du genererer ud fra virksomhedens kerneformål. Pengestrømsopgørelsen adskiller drifts- og investeringsindtægter, da indtægter fra rentable investeringer kan skjule, at din virksomhed ikke får meget indtægt den normale måde. Hvis du har foretaget betydelige udgifter til anlægsaktiver, kan det modsatte ske, og det ville gøre dit cash flow fra operationer ser værre ud end det er. Pengestrømme fra investeringsaktiviteter er kritisk, fordi det viser, at du har ressourcer, selvom pengestrømme fra driften er lav. Hvis du er i en industri, der kræver betydelige investeringer i anlægsaktiver, kan negativt pengestrømme fra investeringer være et godt tegn, der viser, at du investerer i din virksomheds udstyr.
