Hvis du driver en virksomhed, har du odds med mindst en 1099 medarbejder. Disse holdmedlemmer kan spare penge på virksomheder, mens de tilbyder fleksibilitet, så deres popularitet er ikke overraskende. Desværre er det ofte lidt svært at se, hvem der rent faktisk skal modtage en 1099. Linjen mellem en medarbejder og en uafhængig entreprenør er blevet mere og mere tynd i konjunkturøkonomien, men hvis du misklasserer arbejdstagere, vil du blive udsat for IRS-straffe og potentielle retssager. Som en hård og hurtig regel skal alle, som din virksomhed betaler over 600 dollar, ikke være en fuldtidsansat, sandsynligvis modtage en 1099-formular, men der er undtagelser.
Hvem får a1099?
Så skatteåret er ved at komme til ende, og du er ved at spekulere på, om du skal sende en uhyggelig 1099-MISC-formular. De gode nyheder er, at de ikke er så komplicerede at sende ud som du måske tror - men hvordan bestemmer du hvem der får en? Du må muligvis sende mere 1099'er, end du oprindeligt troede.
Ifølge Society for Human Resource Management skal du indsende en 1099 for enhver entreprenør, som du har betalt $ 600 eller mere. Dette inkluderer kontanter fra husleje, priser, priser og eventuelle andre indkomstbetalinger. Hvis du har betalt en konsulent på $ 599 eller mindre, er de stadig ansvarlige for at betale deres rimelige andel af skat; du er bare ikke den ansvarlige for at advare IRS.
Hvad med stipendier eller stipendier? Dette er lidt af et gråt område. Selv om nogle universiteter laver 1099-MISC'er til stipendiater og stipendiater, gør de typisk kun dette, hvis pengene ikke blev givet til udførte ydelser. Det var med andre ord en pris. Alligevel hævder IRS, at visse skattepligtige stipendier eller stipendier ikke skal rapporteres til dem overhovedet. Hvis penge er fra udførte ydelser, som et tilskud til at udføre forskning, så vil du sende en Form W-2.
Royalties er en helt anden ting. Du skal sende en 1099 til alle, du har betalt mindst $ 10 til i royalties eller mæglerbetalinger i stedet for udbytte af skattefritagelse. Usikker på om du har betalt en royalty? Disse er betalinger til juridiske ejere af ejendomme, patenter, ophavsretligt beskyttede værker, franchiser og varemærker. For eksempel betaler streaming service Spotify royalties til uafhængige sangskrivere for hver strøm af deres sang. Hvis etiketten ejer sangens ophavsret, betaler de etiketten, og etiketten vil få 1099. Royalties kan også betales for naturressourcer. I olie- og gasindustrien betaler virksomheder royalties til grundejere og sender dem derefter 1099s for de ressourcer, de udvinder fra deres ejendom.
Derudover skal du sende en 1099 for eventuelle bruttoprovenu, der betales til en advokat, så længe det er mere end $ 600. Denne indkomst er anderledes end hvad du ville betale en advokat for deres faste tjenester, for eksempel deres timepris for rådgivning eller udarbejdelse af en kontrakt. Det er mere almindeligt, hvad du ville betale i tilfælde af en aftale om afregning. I den tragiske begivenhed af en medarbejders død skal du rapportere de lønninger, de stadig skylder deres ejendom med en 1099.
IRS siger også, at virksomheder skal bruge en 1099-MISC til at rapportere om "direkte salg af mindst $ 5.000 af forbrugerprodukter til videresalg hvor som helst end et permanent detailsted" og for "hver person, som arbejdsgiveren har tilbageholdt føderal indkomstskat i henhold til backup tilbageholdelsesregler."
Hvem får ikke 1099? Hvis du refunderer en medarbejder til deres forretningsomkostninger, skal det ske på en W-2. Du undgår også generelt at bruge en 1099, når du beskæftiger dig med betalinger til andre virksomheder, faktiske medarbejdere eller skattefritagne organisationer.
Da den nitty-gritty af, hvem der får en 1099 er kompliceret og kan variere til ting så specifik som at rapportere kontantbetalinger til fisk og vandlevende liv, bør du konsultere en revisor, hvis du stadigvæk er usikker.
1099 vs W2
1099s og W2s er to forskellige skatteformer. Ved udgangen af skatteåret fylder virksomhederne 1099-MISC til uafhængige entreprenører og en W-2 for medarbejdere. W-2-arbejdere har typisk løntrin, der automatisk trækkes og betales til IRS gennem deres arbejdsgiver, mens 1099 leverandører er ansvarlige for at betale deres egne skatter, herunder en ekstra selvstændig skat, kvartalsvis.
Den formular, en person modtager under ombordstigningsprocessen, afgør, om du sender en 1099 eller W-2 for at rapportere deres indkomst ved årets udgang. Hvis du ansætter en uafhængig entreprenør, der får 1099-MISC, skal de udfylde en W-9-formular, når de ansættes. Dette beder dem om deres skatteydernes identifikationsnummer eller arbejdsgiveridentifikationsnummer. Husk, at uafhængige entreprenører betragtes som forretningsenheder, ikke enkeltpersoner. En W-4 formular skal gives til nye medarbejdere. Dette hjælper en arbejdsgiver med at vide, hvor mange penge der skal tilbageholdes for føderale afgifter. W-4 Forms spørger om et socialt sikkerhedsnummer fordi personen betragtes som individ, ikke forretning.
Hvad bestemmer en 1099-sælger?
Linjen mellem en 1099-sælger og en medarbejder er undertiden meget tynd, og store virksomheder er faldet i varmt vand for ikke at kunne skelne forskellen. Et af de mest fremtrædende tilfælde involverede Microsoft, som ansat freelancere til at runde ud deres kernehold i slutningen af 80'erne og begyndelsen af 90'erne. Som entreprenører modtog disse nye ansættelser ikke personalegoder, herunder en 401 (k) plan for virksomheden, diskonterede købsoptioner og sundhedsforsikring, og Microsoft betalte ikke socialsikrings- eller lønningsafgift for dem. Det eneste problem var, at Microsoft ikke behandlede de ansatte som 1099 ansatte.
Microsofts entreprenører arbejdede på stedet sammen med virksomhedens faste medarbejdere, og udførte de samme funktioner og arbejdede i samme antal timer. Til sidst reagerede IRS selskabets lønningsafgift, fastslået, at entreprenørerne var medarbejdere og tvang Microsoft til at betale tilbageafgifter og overarbejde. Microsoft mistede også en retssag fra misclassificerede arbejdstagere, der bad om fuld personalegoder for hele kontraktens længde. Dybest set vil du ikke ende med at lide Microsoft. Så, hvordan fortæller du forskellen? Det har alt at gøre med, hvem der har kontrol over arbejdet. En 1099 medarbejder sandsynligvis:
- Gør deres egne timer: Medarbejdere er tilgængelige for et bestemt antal faste timer, mens uafhængige entreprenører typisk har fleksible tidsplaner og kan kun holdes ansvarlige for forudbestemte møder og aftalte frister.
- Fungerer ikke på dit kontor: Der kan være møder eller arbejde på stedet, der skal udføres på kontoret, men en uafhængig entreprenør arbejder typisk ikke der hele dagen i længere perioder.
- Har eget udstyr: Da uafhængige entreprenører ejer deres egen virksomhed, har de eget udstyr. Hvis du køber en entreprenør en arbejdsbærbar computer eller mobiltelefon, er det et flag, at de rent faktisk er en medarbejder, i hvert fald i IRS øjne.
- Udfører ikke væsentlige funktioner på ubestemt tid: 1099 arbejdere kan gøre job, der er afgørende for din virksomheds succes, men de udfører normalt ikke væsentlige funktioner. For eksempel kan du ansætte en entreprenør til at designe dit reklamebureau's hjemmeside, men du ville ikke ansætte en entreprenør til at lede dit salgsteam.
- Arbejder for andre kunder: Dette er den nemmeste fortælling. Hvis du forventer en 1099-sælger at tilbringe 35 timer eller mere hos din virksomhed, er der en sikker indsats, at de ikke har tid med andre kunder. I dette tilfælde er de sandsynligvis fejlklassificeret og bør være en medarbejder.
Stadig forvirret? Ifølge The New York Times har de fleste arbejdsgivere en tendens til at kategorisere arbejdere, når de ansætter nogen til en midlertidig rolle eller en deltidsstilling. Antallet af timer en person arbejder dikterer ikke, om en person er en entreprenør - det er hvem der mandater hvordan og hvornår de gør det arbejde. Hvis du dikterer hvor, hvornår og hvordan en leje skal arbejde, er de højst sandsynligt medarbejdere. For eksempel har du et projekt forfalder i slutningen af måneden. Du vil bede din medarbejder om at komme til kontoret fra kl. 9 til kl. indtil projektet er afsluttet. Du vil bede din 1099-entreprenør om at indstille sin egen plan, så længe projektet er færdigt inden udgangen af måneden.
Hvis du stadig er forvirret, er det bedst at tale med en HR-konsulent eller en skatteadvokat.
Kan en 1099-form være håndskrevet?
At skrive en 1099-formular kan nogle gange føles som en besvær, især hvis din virksomhed ikke har Adobe Reader Pro, som gør det nemt og hurtigt at redigere PDF-filer. Så hvad gør du, når du downloader 1099 fra IRS-webstedet? Den gode nyhed er, at du kan håndskrive formularen, så længe du sender ud under 250. Selvfølgelig opfordrer IRS arbejdsgiverne til at indsende deres formularer elektronisk, da de bruger færre ressourcer end at bruge sneglepost. Hvis du går ned på denne rute, er det uundgåeligt at skrive din formular.
Hvis du vælger at skrive dine 1099 formularer, skal du se din håndskrift. IRS anbefaler blokbogstaver (lad os ikke forveksle en "L" til en "I") og opfordrer alle til at bruge sort blæk. IRS bruger maskiner til at læse 1099 formularer, så hvis din håndskrift er for sjusket, vil det medføre fejl.
Hvorfor skulle du beskæftige 1099 arbejdere
Du kan være i tvivl om hvorfor din virksomhed ville vælge at ansætte en 1099 arbejdstager i stedet for en medarbejder i første omgang. Ingen er bedre end den anden, men 1099 arbejdere kan give visse fordele for at udvide virksomheder eller sæsonbetonede aktiviteter.
Når det kommer ned gør det 1099 arbejdere ender med at spare virksomheder mange penge, hvorfor IRS har sprukket ned på virksomheder, der ikke klassificerer deres medarbejdere som entreprenører. En virksomhed behøver ikke at tilbyde entreprenører dyre sundhedsmæssige fordele og betaler ikke arbejdsløshedsskatter, lønningsafgifter, lønmodtagere og handicap, som de skal til for W-2-ansatte. De skal heller ikke betale entreprenører for ferie og er ikke ansvarlige for udgifterne til sygedage og pensioner. Det anslås, at entreprenører kan redde et selskab omkring 30 procent sammenlignet med en almindelig medarbejder.
Ud over det, tilbyder entreprenører en bedre værdi, fordi de ikke er underlagt minimumslønmandater eller supplerende overarbejde. Du ved præcis, hvad du betaler på forhånd, uanset hvor lang tid et projekt tager. Selvfølgelig er det ikke meget etisk at betale dine entreprenører mindre end statens minimum, især fordi de er på krogen for yderligere skatter.
1099 medarbejdere er ikke lige så store besparelser. De tilbyder virksomheder fleksibilitet og øjeblikkelig produktivitet. Professionelle uafhængige entreprenører har typisk ikke brug for den samme slags praktisk træning som medarbejdere. De er allerede mestre af deres egen virksomhed. Virksomheder vælger ofte at ansætte entreprenører ved at ansætte firmaer, der gør rekruttering nemmere end hovedjagt på en medarbejder alene. Fyldning af en rolle er næsten øjeblikkelig.
Virksomheder vælger også at ansætte entreprenører, når de tester farvandet. Måske er du usikker på, om du vil udvide eller ej. Måske er du alt for forsigtig, når du ansætter en fuldtidsansat, fordi du er blevet brændt før. Entreprenører har lav engagement, og du er ikke forpligtet til at forny kontrakten, når den udløber. Dette er godt for virksomheder, der ser høj, sæsonbestemt efterspørgsel eller er vokset hurtigt i en flygtig industri.
