Du kan bestemme din virksomheds ultimo kontanter og kontantekvivalenter ved at bestemme de beløb, du har tilføjet og trukket fra visse konti i dine regnskaber i løbet af året. Din kontanter består af dine papirpenge, som f.eks. Mønter og valuta, kontokonti, små kontanter og ubestemte checks. Likvide beholdninger består af meget sikre, likvide investeringer, som du forventer, vil blive konverteret til kontanter inden for 90 dage. Kasse afsat til et bestemt formål hedder begrænset kontant og er ikke en del af din likvide beholdning.
Find begyndelsesbalancen for hver konto, som du kan kategorisere som kontanter eller kontantekvivalenter, f.eks. Din kontokonto, lønkontrolkonto, kontanter til kontanter og pengeinvesteringer i din regnskabet. Bestem de samlede debiteringer eller forhøjelser til hver konto og de samlede kreditter eller reducerer til hver konto, der opstod i løbet af året.Antag for eksempel, at begyndelsesbalancen på din kontantkonto var $ 10.000, din samlede debitering i løbet af året var $ 15.000, og dine samlede kreditter i løbet af året var $ 8.000.
Tilføj hver kontos samlede debiteringer til startbalancen. F.eks. Tilføj $ 15.000 i alt debet til $ 10.000 startbalancen på kontokontoen, hvilket svarer til $ 25.000.
Subtrahere hver kontos samlede kreditter fra hvert resultat for at beregne hver kontos ultimo balance. F.eks. Trække $ 8.000 i samlet kredit i din kontokonto fra dit resultat på $ 25.000. Dette svarer til en endelige kontantsaldo på $ 17.000.
Beregn summen af hver kontouddsaldo for at bestemme ultimo balancen i kontanter og kontantekvivalenter. For eksempel, hvis din ultimo balance for kontanter, lønningskontrol, små penge og pengemarkedsinvesteringer er henholdsvis $ 17.000, $ 5.000, $ 1.000 og $ 4.000, beregnes summen af disse beløb. Dette svarer til $ 27.000 som din ultimo kontanter og kontantekvivalenter.
Indberette din ultimo kontanter og kontantekvivalenter på første linje i din balance i afsnittet Aktuel aktiver.
