Offshore banking refererer til deponering af midler af en virksomhed eller individ i en bank, der befinder sig uden for deres nationale bopæl. Selvom udtrykket indebærer, at disse banker er placeret på øer, findes mange offshore-banker faktisk i landområder som Panama, Luxembourg og Schweiz. Fordelen ved offshore banking er, at der i mange tilfælde er skattefritagelse, hvor bankerne er placeret. Offshore banker tilbyder også de samme tjenester som indenlandske banker, og ofte tilbyder de mere anonymitet end ellers ville være tilgængelige i "onshore" banker.
Oprindelse af Offshore Banking
Udtrykket "offshore bank" stammer fra banker, der blev etableret på de britiske kanaløer ud for kysten af nordvestfrankrig. Disse institutioner blev oprettet som skatteparadis for at tiltrække flere investeringer. I øjeblikket er mange jurisdiktioner, hvor offshore-banker er placeret, ikke skattepligtige indskud. Offshore banking er også kendt som "private banking".
Funktioner af en Offshore Bank
En offshore bank leverer de samme tjenester som en landbaseret bank gør. Det er en institution, hvor der indbetales besparelser, og det giver også investeringstjenester til sine kunder. Indskydere behøver ikke at gå i person for at åbne en konto. Fordi offshore banker findes på steder, der ville medføre lange rejsetider, åbner de ofte konti baseret på certificeret dokumentation af den enkeltes identitet og aktiver. Ved store indskud kan konti etableres via landbaserede formidlere placeret i indskyderens bopælsland.
Fordele
Offshore banker er ofte placeret i jurisdiktioner, der tilbyder lav beskatning, eller nontaxation, på indlån og gevinster. De tilbyder også en grad af privatlivets fred, som isolerer aktiver fra kontrol eller beslaglæggelse af skattemyndigheder placeret i indskyderens hjemland. Mindre regulering pålægges offshore banker, da de opererer enten som uafhængige pengeinstitutter eller som en del af en større bankvirksomhed placeret onshore i et andet land. For indskydere, der bor i lande, der er udsat for ustabile politiske forhold, tilbyder offshore-banker også en fordel ved at skabe et sikkert og sikkert sted, hvor de kan placere deres aktiver.
Beskatning og juridiske forhold
Mange offshore banker er placeret i jurisdiktioner, som enten ikke beskatter eller har lave afgifter på indskud og gevinster. Der findes dog undtagelser, som f.eks. Schweiz. Desuden kræver lande som USA og medlemslandene i Den Europæiske Union ved lov, at deres borgere erklærer indkomst eller aktiver placeret i offshore-konti. Manglende overholdelse betragtes som skatteunddragelse og er underlagt strafferetlig retsforfølgning. Mens offshore-banker tilbyder større privatlivets fred til kontohavere, kræver de stadig bevis for identitet, når de opretter en konto. Dette er at forhindre kriminel aktivitet, såsom hvidvaskning af penge.
Steder for Offshore Banks
Offshore banker findes vidt spredt geografisk i at blive placeret på steder som Caymanøerne, Bermuda, Luxembourg, Kanaløerne, Macau og Panama. Offshore banker er også placeret andre steder over hele verden. Mange af dem er datterselskaber af større institutioner. Hver af disse jurisdiktioner har forskellige love med hensyn til konto privatlivets fred og skatteforpligtelser. De har også forskellige politiske systemer, og ikke alle er skatteparadis.
