En balance er en finansieringsoversigt, der bruges til at vise en persons eller selskabets aktiver og passiver på et bestemt tidspunkt. Balancen betragtes som et snapshot af finansiel status. En balance viser ikke resultat eller tab, men revisorer sammenligner balancer for at måle resultaterne. Specielt sammenlignes ultimo balancen med foregående års balance for at se klart, hvad der er kommet ind og ud i løbet af det forløbne år. Målet er selvfølgelig, at de samlede aktiver overstiger de samlede forpligtelser, hvilket betyder overskud.
Angiv værdien af alle dine aktiver. Hvorvidt balancen er til erhvervsmæssig eller personlig brug, er alt, hvad der ejes, et aktiv. Aktiver omfatter: bankkonti, ejendom, lager, pensionsordninger, fonde og lager, smykker, kunst eller biler. Alt forudbetalt betragtes som et aktiv. For eksempel forudbetaler nogle virksomheder deres leje eller forsikring, fordi de har betalt for noget, men ikke modtaget tjenesten endnu.
Angiv værdien af alle dine forpligtelser. Forpligtelser er dine gældsforpligtelser som det resterende beløb på et boliglån, billån, kreditlinjer, lønsedler, skatter og kreditkortgæld. Hvis du skylder penge på noget, som en bil, er den del af bilen du ejer et aktiv, og det beløb du har finansieret er en forpligtelse.
Adskil aktiver og passiver i sektioner. Aktiver skal adskilles af anlægsaktiver (materielle anlægsaktiver, der ikke er overalt), omsætningsaktiver (kontanter, varebeholdninger og tilgodehavender) samt forudbetalte omkostninger. Forpligtelser bør adskilles af langfristede (forfaldne beløb på over et år som et realkreditlån) og kortfristet (forfaldne poster inden for det næste år).
Beregn nettoværdi. Aktiver og forpligtelser skal altid balancere (dvs. balancens navn). For at gøre dette ske, brug følgende ligning: Aktiver = Forpligtelser + Netværdi. Når du har kendskab til mængden af dine aktiver og passiver, brug denne formel til at beregne nettoværdien. Med andre ord, Net Worth = Aktiver - Forpligtelser. Nettoværdi er normalt angivet under forpligtelser.
Analysér dataene. De fleste revisorer bruger nuværende forhold, hurtige forhold, driftskapital og gældsværdi for at analysere virksomhedens sundhed baseret på balancen. Nuværende Ratio = Sum Aktiver / Samlede Forpligtelser og er et mål for virksomhedens økonomiske styrke samlet set. Quick Ratio = Aktuelle aktiver - Inventory / Current Liabilities er et mål for virksomhedens likviditet. Arbejdskapital = Aktuelle aktiver - Aktuelle forpligtelser måler, hvor godt et selskab kan klare hårde tider. Negativ arbejdskapital bør være et stort rødt flag, at noget er forkert. Gæld / Værdiforbrug = Samlede forpligtelser / Netværdi er et mål for, hvor afhængigt et selskab er på deres gældsfinansiering.
Skriv et resume for øverste ledelse. Ikke-revisorer kan have problemer med at fordele de fremlagte oplysninger og forhold. At skrive en tekstoversigt over årets økonomiske resultater kan hjælpe med at identificere svagheder og styrker.
Sammenlign til balancen fra samme periode sidste år. Kontroller forholdene først for at se, om tingene er forbedret.
Tips
-
I QuickBooks skal du gøre en fornuftskontrol med prøvebalancerapporten, hvor du kan se alle konti og deres saldi.
