Leverandørbetalinger repræsenterer penge skyldes af en virksomhed til leverandører. Regnskabsmæssige betalinger repræsenterer gæld. Mange virksomheder har flere konti, der skal betales underkonti. Mens betalingen af skyldige forpligtelser ofte virker ret godt, kan virksomhederne have en restbalance tilbage i deres hovedbog. Restbeløb er ofte resultatet af ukorrekte betalinger eller ukorrekt bogføring af revisorer. Virksomheder kan normalt skrive disse beløb ud efter at have foretaget en grundlæggende due diligence-proces for hver gældskonto.
Elementer du skal bruge
-
Leverandør erklæring
-
highlighter
Kontakt sælgeren, der er knyttet til de betalinger, der skal betales i hovedbogen. Anmod om en fuldstændig kontoudskrift for de foregående 12 måneder.
Afstem den interne gældskonto til leverandørerklæringen. Afmærk alle fakturaer, der er betalt fuldt ud af virksomheden.
Marker alle forskelle med en highlighter mellem leverandørfakturaer og betalinger foretaget af virksomheden.
Gennemgå de fremhævede forskelle for at afgøre, om betalingen kan være nødvendig for sælgeren. Markér alle beløb med en kort kommentar til at afskrive uidentificerede forskelle.
Skriv en journalpost for at rydde kontosaldoen. Debet kontoens skyldige konto og kredit anden indkomst. I nogle tilfælde kan virksomheder kreditere kontoen debiteret fra den oprindelige post.
Tips
-
Afklar altid med en autoriseret revisor, hvordan du skal afregne kontosaldo. Forskellige love og regnskabsstandarder kan gælde for din virksomheds situation.
