Escrow-konti er konti, hvor penge gemmes på vegne af en part og bruges til et bestemt formål. I fast ejendom bruges escrow-konti af långivere til at holde betalinger til forskellige omkostninger. Det er her, hvor den samlede regnskabsmetode anvendes, en måde at måle, både hvordan spærrekontoen registreres og ses, og hvor mange penge den har. De fleste långivere bruger den samlede metode til at gøre escrow-processen enkel.
Samlet metode
Den samlede regnskabsmetode er simpelthen en måde for långivere til nemt at tage hensyn til udbetalingsbetalinger. Ofte skal långivere bruge escrow-midler til at betale for en række boligomkostninger, herunder ejendomsskat, realkreditforsikring og relaterede gebyrer. I stedet for at oprette en escrow-konto for hver enkelt af disse gebyrer, henvender långiver indsamlingen via den samlede metode. En enkelt escrow-konto oprettes, og betalinger indsamles samlet og udbetales når det er nødvendigt for at betale for midler.
Puder
En pude er den mængde penge en långiver samler over det beløb, der skal bruges til at foretage betalinger. Når penge samles samlet, kan det være svært for långiverne at tage højde for eventuelle potentielle ændringer i gebyrer. I stedet for at sidde fast uden nok penge på kontoen skaber de et pudebeløb, så uventede ændringer stadig kan betales. Denne pude mængde er typisk i en vis periode, såsom to måneder.
Pudebegrænsninger
Puder til aggregerede escrow-konti har deres begrænsninger, ofte ved en blanding af statslov og individuelle långiverpraksis. For eksempel kan långivere muligvis ikke overstige en sjettedel af de samlede anslåede årlige betalinger, som escrow-kontoen skal opfylde alle gebyrkrav. Disse regler holder långivere fra at indsamle store pengesummer i regnskabet og derefter bruge dem til andre forretningsformål.
Analyse
Långivere, der anvender aggregeringsmetoden, vil også foretage periodiske analyser af escrow-kontoen, især når de først gennemfører metoden, men også årligt eller kvartalsvis bagefter. Denne analyse vil undersøge ejendomsskat ændringer, forsikringsgebyr ændringer og andre udviklinger. Långiveren vil derefter justere den estimerede årlige deponeringsbeløb i overensstemmelse hermed, hvilket vil ændre det beløb långiveren spørger låntageren hver måned.
