Afstemning af din lønkonto bankkonto er processen med at sammenligne hovedbogens lønkontosaldo i din kontoudskrift. Forskellen mellem de to saldi kan skyldes udstedte checks, der endnu ikke har ryddet banken, tidsforskelle mellem din regnskabsmåned og udløbsdatoen eller fejl i enten kontoudtog eller posteringer i din hovedbog. Afstemning af lønnenes bankkonto kan være en simpel proces, eller det kan være mere kompliceret, afhængigt af kompleksiteten og størrelsen af din lønningsliste.
Elementer du skal bruge
-
Regnearksoftware
-
Kontoudtog
-
General Ledger Activity Report
-
Lønningsrapporter
Afstemningsformat
Klargør et regneark. Brug den første kolonne i dit regneark til at indtaste beskrivelser for dine linjeposter. Brug den anden kolonne til at indtaste beløbet for hver linjepost.
På den første række indtastes beskrivelsen "Balance pr. Bank", og i beløbssøjlen indtastes slutbalancen i din kontoudskrift.
Angiv justeringer til din bankbalance i de næste rækker, der giver hver en unik beskrivelse og et beløb.
Samlet din bankbalance og alle dine tilpasninger. Når denne sum er lig med din generelle hovedbalance, har du afgivet afstemningen. Indtast beskrivelsen "Balance pr. Hovedbog" på den sidste række af forsoning. Vis beløbet for denne række med en dobbelt understregning for at angive, at det er den samlede sum.
Løs de justeringer, der ikke blot er timingforskelle, ved enten at foretage en rettelse til din hovedbog eller kontakte din bank, hvis de har lavet en fejl i din konto.
Fælles Justeringer
Sammenlign de kontroller, der er udstedt i dine lønningsrapporter, til de checks, der har ryddet banken for at identificere de udestående checks. Indtast summen af alle udestående checks som et negativt tal. Din bank kan give dig en liste over de udestående checks.
Kontroller, at mængden af direkte indskud udstedt og bogført til din hovedbog svarer til det beløb, som banken debiteres på din konto for direkte indskud. Hvis kontoudtoget ikke viser et direkte indskud udstedt, som du allerede har postet i hovedboksen, skal du indtaste det som en positiv tilpasning.
Anfør bankgebyrer, der er inkluderet i din kontoudskrift, men ikke optaget i din hovedbog som en positiv tilpasning. Forbered en post til din hovedbog til optegnelsen gebyrerne.
Sammenlign beløbet trukket fra din lønkonto kontantkonto for lønning skat til mængden af lønningsskat forpligtelse, du har indsendt til den generelle storbog. Hvis mængden taget fra banken adskiller sig, skal du indtaste forskellen som en justering. Hvis bankens tilbagekaldelse er højere, skal du indtaste forskellen som en positiv tilpasning.
Tips
-
Den nederste linje i din forsoning skal være balancen pr. Hovedbog.
For at gøre din forsoning ser professionel ud, skal du have en rapportoverskrift, kolonneoverskrifter, noter for at forklare, hvordan og hvornår afstemning af elementer vil rydde, hvem forberedte afstemningen og liste den støttedokumentation, du brugte, samt hvor den bløde kopi af regnearkfilen er placeret.
Løs at afstemme varer inden udgangen af næste regnskabsperiode. Hvis du har afstemt elementer fra den tidligere periode, der forbliver uløst, skal du inkludere dem i en Justeringer-sektion af din nuværende forsoning og alle fremtidige afstemninger, indtil de er løst.
