Forståelse af budgetterede kontante samlinger er en vigtig del af et virksomheds samlede kontantbudget. Kontanter indsamles normalt fra et af to steder: kontantsalg og samlinger på kundefordringer. Brug historiske data og tendenser til at estimere samlinger for hver kategori og beregne summen af tallene for at finde de samlede budgetterede kontante samlinger.
Bestem Cash Collections fra Cash Sales
Anslå kontantindsamlinger fra kontantsalg for perioden. Dette repræsenterer penge indsamlet fra kunder, der betaler kontant straks for køb frem for at betale på kredit. For at budgettet kontant salg skal du vide følgende oplysninger:
- Årlige årlige salgstendenser
- Sidste års salg for den pågældende regnskabsperiode.
- Procentdelen af salget, der normalt betales kontant i stedet for på konto.
For at projicere kontantindsamlinger fra salg, juster salgsomsætningen fra sidste år baseret på årets tendenser. For eksempel, siger du, at du forsøger at projektere samlinger fra kontante salg i februar. Omkring 10 procent af salget er normalt kontantsalg, omsætningen er steget med 20 procent fra sidste år, og selskabet optog $ 5.000 i salgsindtægter sidste år.
Fordi salget er steget med 20 procent, forventes omsætningsomsætningen for februar at blive 5.000 dollar multipliceret med 1,2 eller 6000 dollars. Projiceret kontantsalg er $ 6,000 multipliceret med 10 procent kontant salgspris, eller $ 600.
Find kontantsamlinger fra modtagne konti
Anslå kontantindsamlinger fra salg foretaget på konto. For at gøre dette skal du forstå, når kontanter normalt opkræves fra kundefordringer. Specielt skal du vide:
- Andelen af tilgodehavender opsamles normalt inden for 30 dage.
- Andelen af tilgodehavender opsamles normalt inden for 60 til 90 dage.
- Andelen af tilgodehavender indsamlet inden for 90 til 120 dage.
- En oversigt over udestående fordringer sorteret efter alder.
For at budgettere kontantindsamlinger fra tilgodehavender, multiplicere indberetningssatsen for den tilgodehavende saldo for hver aldersgruppe.
For eksempel, siger at du har fordringer på $ 5.000, der er mindre end 30 dage gamle, $ 5.000 i tilgodehavender, der er mellem 60 og 90 dage gamle og $ 5.000 værd af fordringer, der er 90 til 120 dage gamle. Antag også, at selskabet indsamler 50 procent af tilgodehavender inden for 60 dage, 30 procent inden for 60 til 90 dage og 10 procent inden for 90 til 120 dage.
Budgettet samlinger fra 30-dages tilgodehavender er $ 5.000 multipliceret med 0,6 eller $ 3.000. Samlinger fra gruppen 60 til 90 skal være $ 5.000 ganget med 0,3 eller $ 1,500. Samlinger fra gruppen 90 til 120 skal være $ 5.000 ganget med.1 eller $ 500.
Beregn samlede budgettet kontantsamlinger
Beregn summen af de budgetterede pengesamlinger fra hver indtægtsgruppe for at bestemme de samlede budgetterede kontante indsamlinger for perioden. I dette eksempel er budgetterede kontantindsamlinger for perioden:
- $ 600 for kontant salg.
- $ 3000 for tilgodehavender mindre end 30 dage gamle.
- $ 1.500 for 60 til 90 dage gamle tilgodehavender.
- $ 500 for 90 til 120 dage gamle tilgodehavender.
Dette giver en samlet budgetopkrævning på $ 5.600.
