Kontantsamlinger hjælper et selskab med at betale for sin normale drift. Salgsindtægter er udgangspunktet for kontantindsamlinger. Virksomheder vil sælge varer eller tjenesteydelser i bytte for kontanter og / eller kredit. Kredit salg resulterer i tilgodehavender; Dette tyder på, at et firma har kunder, der skylder det penge. Et selskab skal bruge tid på at indsamle disse åbne konti for at modtage de skyldige penge. En tidsplan for kontantsamlinger hjælper revisorer med at bestemme, hvor meget penge et selskab kan forvente at indsamle i en regnskabsperiode.
Gennemgå det foregående årlige kreditsalg og tilgodehavender for at fastslå potentielle tab. Tilgodehavender udgør ubetalte tilgodehavender, som virksomheden ikke indsamler.
Opdele kontanter indsamlet fra kreditsalg med samlet kreditsalg. Dette giver en gennemsnitlig indsamlingsprocent for åbne kundefordringer.
Samlet alle kreditsalg for den nuværende regnskabsperiode.
Multiplicér tallet fra trin 3 ved hjælp af opsamlingsprocenten fra trin 2. Angiv den beregnede figur på indsamlingsrapporten.
Tilføj det samlede kontantsalg til tallet fra trin 4. Dette repræsenterer det samlede beløb, der er opkrævet for en regnskabsperiode.
Komplet trin 3 til 5 for hver regnskabsperiode i året. Dette vil give en samlet kontantopsamlingsplan for hele året.
