Bankerne er afhængige af låntagere for at opretholde deres planlagte låneafdrag som en væsentlig indtægtskilde. Når en låntager ikke har foretaget regelmæssige betalinger i mindst 90 dage, betragtes lånet som et ikke-fungerende lån eller NPL. Det ikke-præstationslånende forhold, bedre kendt som NPL-forholdet, er forholdet mellem mængden af ikke-præstationslån i en banks udlånsportefølje til det samlede antal udestående lån, som banken besidder. NPL-forholdet måler effektiviteten af en bank i modtagelse af tilbagebetalinger på sine lån.
Når lån bliver nonperforming lån
Oddsene for tilbagebetaling af lån falder betydeligt efter 90 dage, hvorfor den ikke-præstationslånende betegnelse bruger denne standard. Lån kan klassificeres som nonperforming, hvis låntageren misligholder lånet, erklærer konkurs eller taber den indkomst, hun har brug for til at tilbagebetale gælden. Fordi ikke-præstationslån kan skade en bank som låntager, kan banken vælge at sælge disse lån til indsamlingsagenturer eller andre virksomheder for at genoprette tabene.
Samlet NPL-beregning
Det samlede beløb af lånet, ikke kun den udestående lånebalance, da lånet blev betragtet som upræstativt, tæller mod NPL i alt.For eksempel, hvis en låntager havde et lån på $ 100.000, tilbagebetalt $ 40.000 til tiden, men gik 90 dage bagud på sine betalinger med $ 60.000, der stadig var forfalden, ville hele $ 100.000 blive klassificeret som et ikke-fungerende lån. Hvis låntageren begynder at tilbagebetale lånet igen, efter at det er klassificeret som nonperforming, fjernes lånet fra NPL i alt. Hvis banken sælger lånet til et andet agentur til opkrævning, fjernes lånet også fra NPL.
NPL Ratio Beregning
Beregningsmetoden for NPL-forholdet er enkelt: Opdel NPL i alt efter det samlede antal udestående lån i bankens portefølje. Forholdet kan også udtrykkes som en procentdel af bankens ikke-effektive lån. For eksempel, siger Alpha Bank har en samlet låneportefølje på 200 millioner dollars, med 5 millioner dollars i ikke-præstationslån. Alpha Banks NPL-forhold er ($ 5.000.000 / $ 200.000.000) = (5/200) = 0.025 eller 2.5 procent.
Anvendes til NPL-forhold
Finansanalytikere bruger ofte NPL-forholdet til at sammenligne kvaliteten af låneporteføljer blandt bankerne. De kan se långivere med høje NPL-forhold som at engagere sig i højere risikoudlån, hvilket kan føre til bankfejl. Økonomer undersøger NPL-forhold for at forudsige potentiel ustabilitet på de finansielle markeder. Investorer kan se NPL-forhold for at vælge, hvor de skal investere deres penge; de kan se banker med lave NPL-forhold som investeringer med lavere risiko end dem med høje forhold.
