Virksomheder opretter normalt en operationel pengestrømsopgørelse månedligt eller kvartalsvis. Det er også en god idé at gøre en ved udgangen af regnskabsåret til at evaluere virksomhedens samlede økonomiske succes og sundhed. I en artikel for "Forbes" magasinet anfører Rick Wayman, at en operationel pengestrømsopgørelse er en af de bedste måder at lære om din bundlinje, fordi det er svært at manipulere resultaterne.
Oplysninger til samling
For at oprette en pengestrømsopgørelse skal du have oplysninger om din økonomiske aktivitet gennem året. Oplysninger, der kan indsamles, kan omfatte månedlige eller kvartalsvise pengestrømsopgørelser, kontoudskrifter, regnskaber eller kvitteringer. Du kan indtaste oplysningerne i et regneark på din computer eller lave beregningerne på et stykke papir. Du vil oprette maksimalt 15 kolonner på regnearket eller papiret.
Mærkning af kolonner og rækker
Når du opretter en pengestrømsopgørelse, trækker du summen af dine forretningsomkostninger fra summen af den indtjente indkomst (Indkomst-Udgifter = Kontantstrøm); det regneark, du opbygger, hjælper dig med at gøre dette nøjagtigt. Begynd i den anden kolonne, mærket "Start-up", hvis du har en ny virksomhed. Skriv følgende måneder på året i de følgende 12 kolonner, begyndende med den første måned i dit regnskabsår. Alternativt kan du mærke kolonnerne med fire kvartaler af året. Skriv "Total" i den sidste kolonne.Begynd med den anden række i den første kolonne, skriv "Start Cash Balance." Label de følgende rækker: "Indkomst / Kontantstrøm", "Tilgængelig kontantbalance", "Udgifter / Kontantudløb", "Låneanvendelser" Outflow "og" Ending Cash Balance. "Du skal oprette følgende underrubrikker under" Indkomst / Pengestrømme ":" Salg "," Konti tilgodehavende samlinger "," Kontant i formular "," Ejers investering "," Lån Proceeds "og" Total Cash Inflow. "I rækken" Expense / Cash Outflow "skal du oprette følgende underrubrikker:" Udgifter / Cash Outflow "række:" Lageropkøb "," Samlede kontantudgifter "," Lånbetalinger " "" Kapitalindkøb "og" Ejerens tegning."
Beregning af indkomst
Hvis du startede virksomheden i år, er det beløb, du ville indtaste i "Start-up-kolonne", $ 0. Ellers indtastes kontosaldoen for hver måned eller kvartal, tilføj tallene og indtast summen i kolonnen "Total". Du skal tilføje tallene angivet i hver række og indtaste summen i kolonnen "Total". Indtast de midler, du modtog fra de faktiske kontante kvitteringer i undermenuen "Salg" under "Indkomst / Kontantstrøm" -raden. Indtast det beløb, du forventer at modtage fra det salg, du har foretaget i underrubrikkerne "Modtagelige samlinger". Indtast det beløb, du investerede i virksomheden, i eventuelle underrubrikker "Ejerens investering". Hvis du har et forretningslån, skal du indtaste det beløb, der bruges til det i underrubrikkerne "Loan Proceeds". Tilføj alle de tal, du indtastede i underordnede indtægter / pengestrømme, og indtast resultatet i linjen "Total cash flow".
Beregning af udgifter
Som når du har beregnet indkomsten, skal du tilføje de tal, der er angivet i hver række, og indtaste summen i kolonnen "Total". Indtast det beløb, der bruges på varer og lager i underordnede "Lageropgørelser". Indtast summen af alle dine faste, periodiske og variable udgifter under den relevante måned eller kvartal i underrubrikkerne "Total kontantomkostninger". Hvis du har et forretningslån, skal du indtaste det beløb, du har betalt til revisor, plus renter i underlånet "Lånbetalinger". Hvis du har foretaget store køb i løbet af året, skal du indtaste beløbene i de tilsvarende kolonner og "Capital Purchases" underrader. Indtast mængden af din virksomheds kontanter, du brugte til personlige udgifter, hvis nogen i underkolonnerne "Ejers tegn". Hvis du brugte et erhvervslån til at hjælpe med at finansiere opstartsomkostninger, opkøb af lager eller til at købe en bygning, skal du indtaste dette beløb i rækken "Låneanvendelse". Tilføj summen af underrubrikkerne "Udgifter / Cash Outflow" og "Loan Use" rækken og indtast summen i rækken "Total Cash Outflow".
Beregning af den årlige pengestrøm
Subtrahere den samlede sum, der er angivet i rækken "Total Cash Outflow", som repræsenterer dine årlige udgifter, fra det samlede beløb i "Total Cash Inflow" rækken, som repræsenterer din årlige indkomst. Skriv summen i rækken "Afslutte kontantsaldo" (Total kontantindstrømning - Samlet kontantudløb = Afslutning af kontantsaldoen). Dette beløb repræsenterer dit årlige pengestrømme.
