Virksomheder er forpligtet til at indgive føderale selvangivelser på årsbasis. Oplysningerne i disse selvangivelser kan bruges til at bestemme virksomhedens økonomiske styrker og svagheder. Långivere udfører ofte en detaljeret analyse af en virksomheds selvangivelser for at vurdere risikoen forbundet med udlån. Analyse indebærer undersøgelse af selvangivelsen og beregning af nøgletal fra selvangivelsesnumre. Sammenligninger gøres ofte til andre virksomheder i samme branche for at fastslå virksomhedens præstationer i overensstemmelse med branchens benchmarks.
Opret Microsoft Excel-regneark ved hjælp af oplysningerne i virksomhedens selvangivelse. Et regneark skal indeholde detaljer om alle komponenter af indkomst og omkostninger, og en anden skal indeholde detaljer om alle aktiver, passiver og ejerandel. Efter at have oprettet kolonnen for dollarværdien af virksomhedsafkastet, skal du beregne resultatopgørelsen og balancen for fælles størrelse i den følgende kolonne i regnearket. Fællesindkomstopgørelser repræsenterer alle indtægts- og udgiftsposter som en procentdel af de samlede indtægter. Fælles balancen repræsenterer alle aktiver, passiver og ejerandel som procent af de samlede aktiver.
Opret et regneark i mindst de seneste tre år for både resultatopgørelsen og balancen. Ideelt set bør fælles størrelsesopgørelser og balancer opstilles for en femårsperiode. En femårig periode gør det muligt for den enkelte at analysere de økonomiske data for at afgøre, om usædvanlige resultater er anomalier, der skal undersøges yderligere.
Undersøg den fælles størrelse resultatopgørelse og balance. Sammenlign de fælles størrelseserklæringer til industristatistikker. Industristatistikker findes i Risikostyringsforeningens "Årsregnskabsstudier" eller branchepublikationer.
Beregn likviditetsforhold. Likviditetsforhold indikerer, hvor nemt virksomheden kan aktivere aktiver i kontanter. Nuværende forhold bestemmes ved at dividere de samlede aktiver med de samlede forpligtelser og angiver, om virksomheden har tilstrækkelige aktiver til dækning af de nuværende gældsbetalinger. Et nuværende forhold på mindre end 1: 1 er et rødt flag, at virksomheden måske ikke kan nå dagens gældsbetalinger let.
Beregn virksomhedens driftskapital ved at fratrække kortfristede forpligtelser fra omsætningsaktiver. Arbejdskapital er et mål for pengestrømme. Långivere kræver ofte et minimumsniveau af arbejdskapital.
Beregn virksomhedens gæld til nettoværdi ved at dividere de samlede forpligtelser med den samlede nettoværdi. Dette forhold angiver virksomhedens niveau af afhængighed af midler fra långivere i modsætning til midler fra investorer. En større gæld til nettoværdiforhold kan forhindre en virksomhed i at opnå et lån.
Beregne rentabilitetsforhold som bruttovinstmargin og nettoresultatmargin. Bruttoavance margen bestemmes ved at dividere bruttoresultatet med nettoomsætning. Bruttoresultatet beregnes ved at fratrække omkostningerne ved solgte varer fra nettoomsætningen. Nettoresultatmarginen bestemmes ved at dividere nettoresultatet med nettoomsætning. Rentabilitetsforholdene skal sammenlignes med de øvrige virksomheder i samme branche for at give en indikation af præstationen.
Beregner forvaltningsforhold som f.eks. Kundefordring omsætning og investeringsafkast. Tilgodehavender fra kundefordringer er beregnet i to trin. For det første opdeler du nettoomsætningen i løbet af året med 365 for at nå frem til det daglige kreditsalg. For det andet opdele kundefordringer med daglig kreditsalg. Kundefordel omsætning angiver, hvor godt selskabet samler penge fra salg på kredit. Afkast af investeringer bestemmes ved at dividere nettoresultatet før skat af nettoværdi. Afkastet på investeringen angiver, om investorerne har gjort et klogt valg i deres investering. Hvis afkastet på en risikofri investering er større end investeringsafkastet i virksomheden, kan en investor genoverveje sit investeringsvalg.
