Nøgletal anvendes i vid udstrækning til at analysere en banks præstationer, specielt til måling og benchmarking af bankens solvens og likviditetsniveau. Et finansielt forhold er en relativ størrelse på to finansielle variabler taget fra en virksomheds årsregnskab, såsom salg, aktiver, investeringer og aktiekurs. Bankens nøgletal kan bruges af bankens kunder, partnere, investorer, tilsynsmyndigheder eller andre interesserede parter.
Placer de finansielle data, du vil analysere i en regnearks applikation som Microsoft Excel. Beregning af forhold på et regneark er meget lettere end på et stykke papir, selv ved hjælp af en finansiel regnemaskine.
Hvis du ikke er sikker på, hvilken data der skal indsættes i cellerne, begrænser du sig selv til de vigtigste variabler som antal udestående aktier, deres nuværende markedspris, samlede aktiver og passiver, omsætningsaktiver og passiver, antal tab og årlige indkomster (netto resultat og resultat før rentebetalinger, afskrivninger og afskrivninger-EBITDA). Du kan tilføje andre finansielle data senere.
Beregn solvensforhold. Solvens ratio er forhold, der fortæller os, om banken er en sund langsigtet virksomhed eller ikke. Et godt forhold her er forholdet mellem lån og aktiver. Det beregnes ved at dividere mængden af lån med det beløb af aktiver (indlån) hos en bank.
Jo højere renteniveauet er, jo mere risikabelt banken. Lånet til aktiver skal være så tæt på 1 som muligt, men noget større end 1,1 kan betyde, at banken giver flere lån end det har i indlån, låne fra andre banker for at dække underskuddet. Det betragtes som risikabel adfærd.
Et andet forhold, der skal overvejes her, er de ikke-udestående lån til alle låneforhold, eller simpelthen sætte forholdet om dårlig lån. Den Bad Loans Ratio angiver den procentdel af ikke-præstationslån, en bank har på sine bøger.
Dette forhold bør være omkring 1 til 3 procent, men en figur på mere end 10 procent tyder på, at banken har alvorlige problemer med at inddrive sine gæld. Et nonperforming lån er et lån, som banken siger, ikke vil komme sig. Bankerne bruger en ret sofistikeret metode til at beregne antallet af disse lån.
Beregn og analyser likviditetsforhold. Likviditetsforhold er forhold, der afslører, om en bank er i stand til at overholde sine kortsigtede forpligtelser og er levedygtig på kort sigt.
Det primære forhold her er den aktuelle forhold. Nuværende Ratio angiver, om banken har tilstrækkelige kontanter og kontantekvivalenter til at dække sine kortfristede forpligtelser.
Nuværende Ratio = Samlede Nuværende Aktiver / Samlede Nuværende Forpligtelser
Nuværende ratio for en god bank bør altid være større end 1. Et forhold på mindre end 1 giver anledning til bekymring over bankens evne til at dække sine kortfristede forpligtelser.
Beregn og analyser Return to Shareholders Ratio og Price to Earnings Ratio.
For at beregne Return to Shareholders Ratio opdele dividenden og kapitalgevinsten af en aktie på aktiekursen i starten af den periode, der analyseres, normalt et kalenderår.
For eksempel, hvis beholdningen pr. 1. januar 2010 kostede $ 10, udbytte pr. Aktie var $ 1 og den 1. januar 2011 kostede bestanden $ 11, så vil Return to Shareholders Ratio være som følger: ($ 11- $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 eller 20 procent.
Afkastet til aktionærerne skal mindst være den rentesats, der betales på et bankindskud. Ellers ville aktionærerne være bedre at have deres penge i et sikkert bankindskud, garanteret af regeringen.
Prisen til indtjeningsgrad beregnes ved at dividere bankens aktiekurs med indtjeningen pr. Aktie: P / E = kurs på en aktie / indtjening pr. Aktie. P / E-forholdet varierer typisk i området 10 til 20.
Elementer du skal bruge
-
Resultatopgørelse
-
Balance
-
Pengestrømsopgørelse
-
Regnearkprogram (f.eks. Microsoft Excel)
