Opgørelsen over pengestrømme til din virksomhed er nødvendig for at overvåge tilstrømningen og udstrømningen af kontanter til drift, finansiering og investering. Derudover vil banker se din pengestrømsopgørelse, før du giver din virksomhed en kreditlinje eller et traditionelt lån. Kontantstrømmene fra din eneboliger fortæller udenlandske institutioner, hvor mange penge du rent faktisk har til rådighed.
Definition
Opgørelsen over pengestrømme til din eneboliger viser alle indtægter og udstrømninger af kontanter fra din virksomhed. I modsætning til resultatopgørelsen, der viser indtægter for ydelser, selv når du endnu ikke har modtaget betaling, opgøres kontantstrømmen kun tilstrømning og udstrømning, når du rent faktisk tjener eller bruger pengene. For eksempel, hvis du sælger en service til en kunde for $ 1000, og hun ikke betaler for den pågældende service indtil det næste regnskabsår, er pengestrømme for hendes konto $ 0 for indeværende regnskabsår.
operationer
Driftsaktiviteter til din enebolig, der fremgår af din pengestrømsopgørelse, omfatter penge modtaget fra dine kunder, lønudgifter, opgørelse og overhead samt eventuelle penge på indkomstskatter. Alle disse aktiviteter indgår i pengestrømsopgørelsen, når de opstår. For eksempel kan du som enesteindehaver vide, hvad du planlægger at betale en medarbejder for hele året, men du kan ikke rapportere denne kontantudstrømning, indtil pengene er fysisk overført til medarbejderen. Kun ved udgangen af regnskabsåret kunne du liste medarbejderens hele årsløn som en kontant udstrømning.
Investeringer
Eventuelle penge, du bruger til din virksomhed til at opretholde, opdatere eller udvide infrastruktur betragtes som en investeringsaktivitet i din pengestrømsopgørelse. For eksempel, hvis du laver træmøbler, og du skal købe en elektrisk slibemaskine for at øge omløbstid for forretningsudvidelse, inkluderer du disse udgifter som en udstrømning af kontanter. Hvis din virksomhed ejer noget udstyr eller fast ejendom, og du beslutter dig for at sælge varerne, betragtes dette som en tilstrømning af kontanter fra investeringsaktiviteter. Som eneejer kan din virksomhed typisk ikke bruge penge på investeringer som værdipapirer eller obligationer, derfor er personlige investeringer ikke inkluderet i din pengestrømsopgørelse.
Finansiering
Finansieringsafsnittet i pengestrømsopgørelsen er sædvanligvis reserveret til kontantstrøm og udstrømning fra henholdsvis aktiehandel og udbyttebetalinger. Fordi din eneste ejendomsret kanon udsteder aktier til investorer, vil din finansiering sektion hovedsagelig omfatte eventuelle betalinger foretaget for erhvervslån. Hvis du for eksempel tager et lån på $ 100.000 i løbet af regnskabsåret, er din tilstrømning af finansieringskontanter $ 100.000. Hvis du laver $ 10.000 i betalinger til lånet i løbet af året, er din udstrømning af finansieringskvoter $ 10.000, hvilket resulterer i en positiv $ 90.000 for året.
Skabelse
Din eneboliger rapporterer ikke til aktionærerne, så du behøver ikke at udarbejde din kontantstrømopstilling som om det var et professionelt præsentationsdokument. Opgørelsen af pengestrømme har typisk enkle overskrifter for "Operation Activities", "Investing Activities" og "Finansieringsaktiviteter". Nederst i dokumentet beregnes nettoforhøjelsen eller nedgangen i pengestrømme og tilføjes til begyndelsen af pengestrømme for skatteperioden.
