Udførelse af kontosammenligninger er en kedelig opgave for de fleste småfirmaere, men en nødvendig opgave ikke desto mindre. Når du udfører kontosammenligninger, er målet at sikre, at alle transaktioner, du behandler via din virksomheds bankkonto, er korrekt opregnet. Du afstemmer eller matcher emnerne i din kontoudskrift til varer, du optager i firmaets bøger. Når du har afstemt dine konti, skal den justerede oversigtsbalance og den justerede bogbalance svare til. Afstemningsprocessen skaber et papirspor og hjælper med at forklare indtægter og udgifter eller fremlægge bevismateriale i tilfælde af ekstern eller intern revision. Kontosammenligninger udføres typisk månedligt.
Elementer du skal bruge
-
Nylige kontoudskrift
-
Checkbook registrere
Statement Balance
Se på den endelige saldo på din kontoudskrift.
Samlet antal indskud du har foretaget mellem datoen, som erklæringen slutter, og den dato, du udfører afstemningen. Tilføj indbetalingssummen til din endelige kontoudskrift saldo.
Samlet antal udestående checks, der er udstedt, men har ikke ryddet banken mellem slutdatoen og afstemningsdatoen. Subtrahere de samlede udestående checks fra slutopgørelsesbalancen. Resultatet er din justerede oversigtsbalance.
Tilføj eller fradrag eventuelle bankfejl, hvis det er relevant. Hvis din bank sender en fejlagtig transaktion til din konto mellem udsagns- og afstemningsdatoer, skal du justere din slutopgørelsesbalance i overensstemmelse hermed. Hvis din bank f.eks. Posterer et depositum, der er et ukorrekt beløb, skal du tilføje eller trække forskellen fra din justerede oversigtsbalance.
Bogbalance
Se på balancen, der er registreret i dit kontokonto eller bøger på afstemningsdatoen.
Fradrag bankgebyrer, der fremgår af din kontoudskrift, men som ikke er optaget i dine bøger, såsom gebyrer, der ikke er tilstrækkelige (NSF), tjek printafgifter og gebyrer.
Tilføj interesse bankindskud til din konto i slutningen af opgørelsescyklussen, hvis du ikke har registreret depositumet på bøgerne. Den rente, du tjener, vises på din kontoudskrift.
Tilføj eller trække alle andre elementer i din kontoudskrift, men ikke reflekteret i bøgerne. Gennemgå transaktioner på kontoudtoget. Hvis indskud eller udbetalinger optaget på erklæringen ikke vises på bøgerne, skal du justere det tilsvarende. Resultatet er din justerede bogbalance. Bekræft, at din justerede opgørelse og bogbalancen stemmer overens. Hvis de ikke gør det, skal du udføre forsoning igen. Hvis tallene stemmer overens, bliver din konto afstemt.
