Genforsikringsselskaber yder effektivt forsikring til andre forsikringsselskaber, med hovedformålet at mildne usædvanligt store tab. Fortjenesteindtægter i genforsikring henvises til overskudsdelingsbetalinger, som forsikringsselskabet udbetaler til genforsikringsselskaber. Fortjenesteprovisioner garanteres ikke, men stammer fra en aftalt formel mellem forsikringsselskabet og genforsikringsselskabet.
Grundlæggende formel
Selvom profitkommissionsberegninger kan tage en række formularer, følger en grundformel dette mønster: Fortjeneste Kommission = (Reinsurance Premium - Expense - Actual Loss) x Fortjeneste Procent. Forsikrings- og genforsikringsselskabet skal finde gensidigt acceptable tal, såsom en fast procentdel af genforsikringspræmien for genforsikringsudgifter og overskudsprocent. Mange kontrakter omfatter glideskalaer for tab, der sænker eller øger overskudsprovisioner.
Grundlæggende eksempel
For at forenkle, antage et forsikringsselskab sikrer genforsikring for en enkelt politik. Forsikringsselskabet betaler en genforsikringspræmie på $ 1.000 for et år. Forsikrings- og genforsikringsselskaberne indvilliger i en 25 procent udgiftstillæg og afregner et overskud på 30 procent. Hvis genforsikringsselskabet bruger den fulde 25 procent udgiftstillæg og et faktisk tab på $ 100, vises beregningsprovenuet som følger:
($ 1.000 - $ 250 - $ 100) x 0.30 = $ 195
Kompleks eksempel
Antag, at et forsikringsselskab sikrer en genforsikringspolitik med en årlig præmie på $ 125.000, med en udgiftstillæg på 15 procent og et 45 procent overskud i tilfælde af intet tab. Hvis et tab på $ 10.000 opstår, falder overskudsprocenten til 38 procent. Genforsikringsselskabets faktiske omkostninger svarer kun 13 procent, i stedet for 15 procent, og der opstår tab på $ 10 000. I dette tilfælde kræver beregningen flere trin eller en mere kompleks ligning. Ved at bestemme udgiftsgodtgørelsen først forbliver ligningen enklere.
Omkostningsgodtgørelse = $ 125.000 x 0.13 = $ 16.250
Fortjeneste Kommission = ($ 125.000 - $ 16.250 - $ 10.000) x 0.38 = $ 37.525
Overvejelser
En række faktorer komplicerer, hvad der vises som et simpelt matematisk problem. Genforsikring betaler normalt kun efter, at forsikringsselskabet udbetaler et krav. Forsikringsanprisninger afhænger af størrelsen og kompleksiteten af kravet kan tage år at afregne. Genforsikringsaftalen kan behandle ansvaret ved at skubbe det til det følgende år eller ved at lade det åbne på bøgerne, indtil forsikringsselskabet afregner kravet, hvilket komplicerer den løbende matematik. Kontrakter mellem forsikringsselskaber og genforsikringsselskaber involverer sjældent en enkelt politik eller endog politisk type, så fortjenstforpligtelsesformlen skal enten tage højde for en bred vifte af variable risici eller anvende en glidende skala for at imødekomme de faktiske tab.
