En opgørelse over pengestrømme viser fremskridt i kontanter i en virksomhed, ligesom en checkbook-ledger følger fremskridtene i kontanter på en kontokonto. Finansieringsaktiviteterne kan give pengestrømme og fremgå af erklæringen. Nettolåntagning falder under finansieringsaktiviteter og viser mængden af kontanter, der er modtaget fra lån.
Pengestrømsopgørelse
En opgørelse over pengestrømme er en finansieringsoversigt, som en virksomhed skaber for at vise, hvordan og hvor pengene bruges hvert år. En resultatopgørelse viser indtægter og omkostninger fra forretningsaktiviteter, men disse er ikke nødvendigvis vist på en pengestrømsopgørelse. En opgørelse over pengestrømme viser kun indtægter og udgifter, der blev modtaget og betalt kontant. Opgørelsen viser kontantaktiviteter fra drift, investering og finansiering.
Netto låntagning
Nettolåntagning er en linjepost, der viser det samlede beløb, der er lånt til finansieringsaktiviteter for en virksomhed. Dette kan omfatte kortfristede noter, langsigtede noter og andre betalte konti. Det samlede antal nettopå lån indbefatter alle beløb, der er lånt minus alle pengebeløb.
Netto lån på pengestrømsopgørelsen
Nettoopgørelser fremgår af pengestrømsopgørelsen under finansieringsaktiviteter. Dette beløb findes ved at tilføje summen af alle lån og trække kontanter til rådighed. Dette beløb viser de udestående gældsforpligtelser, som selskabet skylder, hvis alle kontanter ved hånden blev brugt til at betale alle gældsforpligtelser.
Ændringer i nettoudlån
At forstå ændringerne i nettolåntagning hjælper med at forstå, hvordan en virksomhed udfører økonomisk. Netto lån optager det beløb, der modtages fra finansiering. Hvis pengestrømmen er steget, men nettolåntagningen er steget mere end cash flow, kan det betyde, at et selskab har en dårlig finansiel stilling. Det betyder, at stigningen i pengestrømme stammer fra lånepenge, ikke fra øget salg. En nedsat nettolåntagning kan dog tyde på en stærk finansiel stilling ved at mindske gælden.
