Når virksomheder køber og sælger kapitalaktiver, er de genstand for kapitalgevinstskat, som ligner enkeltpersoner. Skatteprocenten for kapitalgevinster er i mange tilfælde lavere end almindelige skatteprocenter, undtagen i tilfælde af et C-selskab. Hvis du har en virksomhed, der er oprettet som en pass-through-enhed, betaler du kursgevinster, der varierer alt efter din samlede indkomst- og skattefradrag.
Hvad betyder kapitalgevinster betyde?
Når en lille virksomhed sælger aktiver som lager i et andet firma, kontorudstyr, fast ejendom, værdifulde illustrationer og visse andre kapitalaktiver, kan det modtage mere for varen end den, der oprindeligt blev betalt. Denne forskel betegnes som en realisationsgevinst. Elementets oprindelige omkostninger kaldes til grund, og når en virksomhed sælger et aktiv for mindre end dets grundlag, påfører selskabet et tab af kapital. Omvendt har den en gevinst, når den sælger et aktiv over dets omkostningsgrundlag.
Kapitalgevinster klassificeres i kortsigtede og langsigtede kategorier, baseret på hvor længe virksomheden har holdt aktivet. Gevinsten på et aktiv, der sælges inden for et år efter købet, skaber en kortsigtet kapitalgevinster, mens et aktiv, der sælges efter mere end et år, skaber en langsigtet realisationsgevinst.
Hvad er kapitalgevinsten for små virksomheder?
For en mindre virksomhed beskattes kapitalgevinster som regelmæssig indkomst til virksomheden, hvis de kvalificeres som kortsigtede. Langsigtede kapitalgevinster modtager en anden skattemæssig behandling med skatter på nul, 15 eller 20 procent for alle gennemgange, som f.eks. Et partnerskab, LLC eller S-corporation. Skattesatsen varierer med ejerens indkomst og skatkonsol. C-virksomheder betaler deres faste selskabsskattesats på realisationsgevinster, men beholder fordelen ved at kunne benytte eventuelle kapitaltab til at kompensere for kapitalgevinster, men ikke andre indtægtstyper.
Gør dine små virksomheder skatter
Hvis din virksomhed har solgt aktiver med en deraf følgende gevinst eller tab, skal du vise transaktionen på din virksomheds selvangivelse. Brug Internal Revenue Service (IRS) Form 8949, Salg og Øvrige Dispositioner af Kapitalaktiver, for at vise salget og beregne forretningsmæssig gevinst eller tab. Du skal også udfylde og indsende transaktionerne i resumé på formular 1040, skema D, kapitalgevinster og tab.
Udskyder skatten
Hvis et selskab foretrækker at udskudte kapitalgevinster, kan det simpelthen udskifte salget af aktivet. Hvis virksomheden vælger at sælge et fast ejendom, kan det undgå at betale skat på en gevinst ved at gøre en lignende 1031 udveksling. I henhold til Internal Revenue Code Section 1031 Exchange-regler har en virksomhed 45 dage til at identificere en ligefrem udskiftningsejendom og 180 dage for at afslutte et køb af ejendommen for at undgå at betale kapitalgevinstskat på det oprindelige ejendomsmarked. Enhver ikke-lignende ejendom eller kontanter, der indgår i købet, er genstand for kapitalgevinstskat.
