Pengestrømsopgørelsen er et af selskabets hovedregnskaber. Det viser bevægelsen af kontanter ind og ud af et selskab og den samlede ændring i et selskabs likviditet i en regnskabsperiode. Forskellen mellem de samlede pengestrømme og pengestrømme på pengestrømsopgørelsen svarer til enten en nettoforøgelse eller et nettofald i din virksomheds kontantsaldo på balancen mellem to perioder. Du kan kontrollere nøjagtigheden af din pengestrømsopgørelse ved at matche ændringen i kontanter til kontoudskiftet på dine balancer.
Find linjeposten, der viser enten "Netforhøjelse i kontanter" eller "Netto reduktion i kontanter" i bunden af virksomhedens seneste pengestrømsopgørelse.
Bestem dollarens størrelse på linjeposten. Mængden af et nettofald er i parentes; mængden af en nettoforhøjelse er ikke. F.eks. Hvis din pengestrømsopgørelse viser "Netforhøjelse i kontanter $ 30.000", voksede virksomhedens kontantsaldo med 30.000 dollars i regnskabsperioden.
Find beløbet for din virksomheds kontantsaldo i afsnittet "Aktiver" i sin seneste balance og i den foregående regnskabsårs balance. Antag i dit eksempel, at din seneste balance viser $ 100.000 i kontanter, og at din tidligere periodes balance viser $ 70.000 i kontanter.
Subtraher den foregående periodes kontantsaldo fra den seneste periodes kontantsaldo for at bestemme ændringen i kontanter. Et positivt beløb repræsenterer en nettoforøgelse, mens et negativt beløb repræsenterer et nettofald. I dette eksempel trækker du $ 70.000 fra $ 100.000 for at få $ 30.000, hvilket repræsenterer en nettoforøgelse i kontanter.
Sammenligne ændringen i pengesummen med din nettoforøgelse i kontanter eller netto fald i kontanter fra din pengestrømsopgørelse. Hvis resultaterne er de samme, er opgørelsen over pengestrømme korrekt. Hvis de er forskellige, kan der være en fejl i opgørelsen over pengestrømme.
