En virksomheds administrerende direktør er ofte afhængig af afdelingslederne, segmentlederne og en coterie af finansielle rådgivere for at finde ud af den bedste måde at styre arbejdskapital på, øge egenkapitalen og affaldet. Rådgivere som investeringsbanker og managementkonsulenter hjælper administrerende direktør med at formulere sunde økonomistyringsprocedurer og tænke på brede politiske punkter, især med kortfristet finansiering og langsigtet budgettering.
Arbejdskapital
Arbejdskapitalen er lig med kortfristede aktiver minus kortfristede forpligtelser. I en finansiel ordliste refererer begreberne "kortsigtet" og "lang sigt" til henholdsvis 12 måneder eller færre og mere end et år. Kortfristede aktiver omfatter ressourcer, som en virksomhed bruger til at tjene penge, afvikle økonomiske forpligtelser og drive effektive aktiviteter. Eksempler omfatter kontanter, kundefordringer - hvilket er penge en virksomhed forventer efter levering af varer eller udførelse af tjenesteydelser - forudbetalt forsikring, merchandise og tilbagebetalinger. Kortsigtede gæld omfatter gældsforpligtelser, skatter og aflønninger. Arbejdskapital er en solvens ratio, der hjælper investorer med at finde ud af om et selskab vil have nok penge til at operere i de næste 365 dage.
Egenkapital
Egenkapital - også kendt som egenkapital, investorernes kapital eller egenkapital - repræsenterer pengeinvestorer hælder i virksomhedens aktiviteter. Finansierne gør det ved at købe aktier på finansielle markeder så forskellige som Chicago Mercantile Exchange, New York Stock Exchange og London Stock Exchange. Aktieindehavere - de, der købte et selskabs aktier - modtager periodisk udbytte og yder ekstra penge, når aktieværdierne stiger på finansielle udvekslinger. I en finansiel ordliste betyder "finansmarkedet", "finansiel udveksling", "kapitalmarkedet" og "værdipapirudveksling" det samme. Udover investorernes penge omfatter andre aktieposter også genindkøb af aktier og beholdning af indtjening - også kendt som ufordelte overskud eller akkumulerede indtægter.
symbiose
Mens arbejdskapital og egenkapital er forskellige ting, er de indbyrdes forbundet med den måde, corporate leadership analyserer interne processer og sætter en sund økonomistyringskultur. Fra et regnskabsmæssigt synspunkt er arbejdskapitalen i overensstemmelse med egenkapitalen, fordi de samlede samlede aktiver minus de samlede gældsforpligtelser - se hvor tæt dette er på arbejdskapitalformlen - lige værdi, også kaldet egenkapital. Arbejdskapitalkomponenter og egenkapital er integreret i en opgørelse over den finansielle stilling, de regnskabsmæssige synopsis finansforvaltere kalder ofte en balance eller rapport om økonomisk tilstand. Fra et fundraising perspektiv hjælper driftskapitalforvaltning og egenkapitalvurdering hjælpeafdelingslederne med at beregne, hvor meget kontanter der er i virksomhedskasser, afgøre om det er tilstrækkeligt at drive virksomhed og finde frem til den bedste måde at hæve kortsigtede penge på.
Regnskabsaflæggelse
Udover en balance påvirker egenkapital- og arbejdskapitalforretningerne andre årsregnskaber. Egenkapitalen er en del af opgørelsen over ændringer i egenkapitalen, og rentebetalinger - der kan opstå som følge af kortfristede gældsordninger - løber ind i resultatopgørelsen.
