Analyser balancen for et selskab vil hjælpe en analytiker med at forstå, hvilken form for finansiel form et selskab er i, og hvilke slags aktiver virksomheden ejer. Et mål for virksomhedens økonomiske sundhed er arbejdskapital - eller hvor mange penge virksomheden har til rådighed til den daglige drift. En konto i driftskapital på passivsiden er bankoverskridelsen, som giver nødfonde, hvis en virksomheds bankkonto ikke kan dække udgifter.
Arbejdskapital
Den enkleste måde at bestemme driftskapital på er at fratrække kortfristede forpligtelser fra omsætningsaktiver. Arbejdskapitalen er virksomhedens aktiver involveret i den daglige drift af en virksomhed. For at finde den mere præcise arbejdskapitalfigur trækker en analytiker overskydende kontanter fra et selskabs nuværende aktiver. Det overskydende kontante beløb er, at kontanter på virksomhedens balance ikke er nødvendige for virksomhedens drift.
Overtræk i banken
En bankovertræk er en tjeneste, der leveres af en bank, der giver en virksomhed adgang til kontanter, hvis kontanter i virksomhedens konto løber tør. Dette er nyttigt, hvis en virksomhed ikke har mange penge på sine bøger. Dette skaber en beredskabsplan for nødsituationer, hvis dette selskab mister sine penge. Betalingerne fortsætter behandlingen, selvom bankens saldo falder under nul, og selskabet vil kunne fortsætte med at fungere problemfrit i en kort periode. Dette vil give selskabet en ekstra dag eller to for at finde penge til at betale tilbage banken.
forholdet
Hvis en virksomheds bankkonto går i overtræk, øger det selskabets aktiver og passiver og balancerer balancen. Det beløb, som kontoen er overført på, tilføjes til virksomhedens nuværende aktiver og tilføjes også i en virksomheds nuværende gældskonto som bankoverskud. Arbejdskapitalen ændres ikke, fordi det samme beløb tilføjes på hver side af ligningen. Derfor påvirker bankovertræk ikke virksomhedens driftskapital.
Eksempel
Et selskab har nul kontant på sin balance og omsætningsaktiver på $ 1 mio. De nuværende forpligtelser er i alt $ 500.000. Arbejdskapitalen er lig med nuværende aktiver på $ 1 million minus kortfristede forpligtelser på $ 500.000 for i alt $ 500.000. Virksomheden overdrager sin bankkonto med $ 50.000. De nye nuværende aktiver udgør i alt $ 1 million plus $ 50.000 for i alt $ 1.05 millioner og nuværende forpligtelser lig med $ 500.000 plus $ 50.000 for i alt $ 550.000. Den nye arbejdskapital svarer til $ 1,05 millioner minus $ 550,000 for i alt $ 500,000.
