Pro forma budgetter bruges af de fleste virksomheder og mange samvittighedsfulde individer. Disse beregninger viser indkomst og udstrømning for den kommende måned, kvartal eller år. Til tider anbefales det at oprette flere proforma budgetter baseret på potentielle omsætningsstigninger eller -fald og / eller mulige ændringer i udgifterne. Alle fremskrivninger skal baseres på en kombination af historisk information, aktuelle forventninger og svar på "hvad hvis" spørgsmål.
Hvordan bruges de?
Virksomheder bruger proforma budgetter til at projektere resultaterne af og "test" deres planer for fremtidige perioder. For eksempel ønsker ABC Company at introducere et nyt produkt næste år. Baseret på anslået pris, salgspris, antal solgte enheder og salgsomkostninger, kan et proforma budget baseret på netop dette produkts forventninger hjælpe med at gøre go / no go og marketing beslutninger. Start-up virksomheder har altid brug for en eller flere proforma budgetter, resultatopgørelser, balancer og pengestrømsopgørelser for at projisere, hvordan de kan gå i den første, to, tre og fem år. Hvis nye eller modne virksomheder har brug for lån eller investeringer, bruger de proforma budgetter til at begrunde deres anmodninger.
Når faktiske resultater ikke spejler proforma projektioner
Afvigelser på 10 til 15 procent, op eller ned i en hvilken som helst kategori, bør generere pro forma budget re-undersøgelse for at se om ændringer er nødvendige. Disse afvigelser tyder på, at de økonomiske forhold har ændret sig, prognoser var baseret på fejldata, eller en kombination af interne og eksterne faktorer ændrede det finansielle landskab. Når dette sker, undersøger virksomheder individuelle fremskrivninger for at opdatere og ændre deres tidligere fremskrivninger. Dette forbedrer ofte nøjagtigheden af fremtidige forventede resultater, hvilket hjælper ejere med at styre virksomhederne bedre.
Når finansiering eller investering er ønsket
Når en virksomhed har brug for ekstra penge fra lån eller investorer, indsprøjter det et ekstra element i sit proforma budget. Forud for ansøgning til banker, kreditforeninger eller kommercielle långivere estimerer virksomhedsejeren en månedlig kostpris for "gældsservice", påkrævet rente og hovedstolpenge. Hvis det er rimeligt, hjælper långivere med at se positivt ud på lånanmodninger, da proforma-budgettet viser tilstrækkelige kontanter til at foretage månedlige betalinger som aftalt. Fremtidsorienterede investorer har ingen interesse for gældsservice. Da de ikke "låner" dig penge, er der ikke behov for månedlige betalinger. Men de ønsker at lære, om det forventede forretningsmæssige overskud er tilstrækkeligt til at betale dem "indtjening" på deres investeringer i form af udbytte eller fortjenestefordelinger. Et forventet rimeligt afkast skal indgå i et investormålrettet proforma budget.
Tillæg til skønnede indkomstskatter
Et godt proforma budget bør også indeholde en rimelig "godtgørelse" eller projicering af estimeret skattepligtig kostpris. I virksomhedsregnskaber skal "nettoresultat før skat" først projiceres baseret på forventede indtægter og omkostninger. Beregning af den gældende skatkonsol til dette nettoindkomstniveau kan virksomheden derefter estimere omkostningerne ved indkomstskat. Du kan trække den forventede skat kostpris fra før skat nettoindtægt til at beregne estimeret "efter skat nettoindkomst." Proforma-budgettet er nu komplet, underlagt mulige ændringer i løbet af året for at skabe en mere præcis fremskrivning.
