Likviditetsforholdene er nyttige til evaluering af den samlede sundhed i en virksomhed baseret på dens langsigtede evne til at holde op med gælden. Der er to forskellige likviditetsforhold, der tjener som en sammenligning mellem et selskabs kortfristede aktiver og kortfristede forpligtelser. Disse forhold er de aktuelle og hurtige forhold.
Beregning af nuværende forhold
Nuværende forhold er en simpel opdeling af omsætningsaktiver med kortfristede forpligtelser. Begge disse tal rapporteres typisk på en virksomheds periodiske balance. Omsætningsaktiver omfatter likvide beholdninger, omsættelige værdipapirer, tilgodehavender og inventar. Kortfristede forpligtelser omfatter gæld og renter inden for 12 måneder. Hvis de nuværende aktiver i en given periode udgør $ 400.000, og den samlede gæld i samme periode er $ 200.000, er det nuværende forhold 2: 1.
Nuværende forholdstolkning
Et nuværende forhold over 1: 1 er typisk gunstigt, hvilket tyder på, at virksomheden har god likviditet; dog kan et højt forhold betyde, at et selskab ikke udnytter vækstmulighederne gennem gæld. Ethvert forhold under 1: 1 antyder, at selskabet er yderst gearet i gæld og kan kæmpe for at holde øje med kortfristede betalinger. Fortolkninger varierer afhængigt af industri og virksomhed. Dødspleje, ejendomsadministration og dagligvareindustrien har de højeste industriforhold, ifølge en December 2014 Forbes-artikel. For at være konkurrencedygtig i disse sektorer er der derfor ofte behov for et relativt højt forhold. Til gengæld opretholder rabatforhandleren Walmart ofte et forhold under 1: 1, fordi det samler fordringer og gør lager hurtigt.
Beregning af Quick Ratio
Quick ratio svarer til nuværende forhold, bortset fra at lagerbeholdninger fjernes fra de nuværende aktiver. Også kendt som syreprøven, er dette likviditetsforhold lidt mere nyttigt i evaluering af likviditet, da et selskab normalt ikke ønsker at afvikle beholdning til at betale gæld. Hvis $ 100.000 af $ 400.000 i omsætningsaktiverne faktisk er opgørelse, svarer de faste aktiver til $ 300.000. Når du deler dette beløb med de nuværende forpligtelser på i alt $ 200.000, får du et hurtigt forhold på 3: 2.
Quick Ratio Tolkning
En hurtig ratio på 1: 1 tyder på en stabil finansiel situation. Hvis din virksomhed har et forhold, der er meget højere, kan det betyde, at du ikke bruger dine tilgængelige kontanter eller hurtige aktiver til at drive virksomhedens vækst. På den anden side foreslår et forhold under 1: 1 potentielle gældshensynsforanstaltninger. Virksomheder med forhold under denne tærskel stoler ofte for meget på lagerrabatter eller salg for at generere penge til gældsbetalinger.
