En tillid er en juridisk ordning, hvor en person, forvalteren, er enig i at styre finansielle aktiver på vegne af en anden person, modtageren. Tillid til regnskabspraksis hjælper trustees med at registrere driftstransaktioner nøje i overensstemmelse med almindeligt anerkendte regnskabsprincipper (GAAP) og generelt accepterede revisionsstandarder (GAGAS).
Asset Recording
Et aktiv er en økonomisk ressource, som en tillid ejer. Tillidsaktiver er normalt investeringsrelaterede, såsom ejendomme, aktier og obligationer. Et kortfristet aktiv er en ressource, som en forvalter har til hensigt at bruge i 12 måneder eller mindre, og det kan betragtes som tilgodehavender eller kontanter.
Et langtidsaktiv er en ressource, som en forvalter har til hensigt at bruge i mere end et år, såsom jord og langsigtede investeringer. En tillidsregnskabsfører debiterer en aktivkonto for at øge beløbet og debiterer det for at reducere kontosaldoen.
Ansvarsoptagelse
En tillidsregnskabsfører registrerer forpligtelser til løbende værdier. Et ansvar er en gæld, som en tillid skal tilbagebetale, når den er forfalden. En tillids gæld kan også være et finansielt løfte, bortset fra et lån, som en trustee skal ære i tide.
Eksempler på tillidsforpligtelser omfatter kortfristede gældsforpligtelser, såsom gældsforpligtelser, forfaldne skatter og langfristede gældsforpligtelser, såsom gældsforpligtelser og udskudte skatteforpligtelser. En trust bookkeeper krediterer en ansvarskonto for at øge sit beløb og debiterer det for at reducere kontosaldoen.
Expense Recording
En omkostning er en omkostning eller et tab, som en trustee indtræder i at forvalte investeringsaktiver. Eksempler på tillægsomkostninger omfatter lønninger, skatter, leje, forsyningsselskaber og kontorartikler. Korrekt registrering af tillægsomkostninger er vigtig for at forhindre betydelige driftstab som følge af svig, fejl og teknologisk fejl.
En tillidskonsulent debiterer en omkostningskonto for at øge beløbet og kreditere det for at reducere kontosaldoen.
Indtægtsoptagelse
USA GAGAS og GAAP kræver, at en tillidsregnskabsfører indregner en omsætningspost til markedsværdi. Indtægter er indkomst, som tillidsaktiverne genererer på kort sigt og lang sigt. Eksempler på indtægtsposter omfatter renteindtægter, kortfristede investeringsgevinster, langsigtede handelsgevinster og opdragte provisioner. En trust bogholder tegner en indtægtskonto for at øge beløbet og debiterer det for at reducere kontosaldoen.
Stol på Ledger Reporting
En tillidsregnskabsfører udarbejder periodiske årsregnskaber eller årsregnskaber for at hjælpe støttemodtagere og tilsynsmyndighederne til at vurdere tillid til aktiviteten på kort sigt og på lang sigt. US GAAP, GAGAS og internationale regnskabsstandarder kræver, at en tillidskonsulent udarbejder nøjagtige og komplette regnskabsrapporter.
Disse opgørelser omfatter en balance, ellers kendt som opgørelse over finansiel stilling, resultatopgørelse, også kaldet P og L eller resultatopgørelse, pengestrømsopgørelse og opgørelse af tillidsberettiget kapital.
