Bankerne skal være tilstrækkeligt kapitaliserede, hvilket betyder at de skal have tilstrækkelige aktiver, der let kan omregnes til kontanter for at opfylde kortsigtede og langsigtede forpligtelser. Tilsynsmyndigheder kræver, at bankerne opretholder to typer af kapital, kendt som Tier 1 og Tier 2 kapital, for at beskytte indskydere og aktionærer mod uventede tab. Disse regler spiller en vigtig rolle i sikkerheden og likviditeten i det internationale banksystem.
Få Tier 1-kapitalen, som er fast egenkapital minus goodwill (et immaterielt aktiv som et varemærkeværdi). Den permanente egenkapital svarer til den fælles værdis bogførte værdi (parværdi plus tillægsbeløb betalt af investorer) plus beholdning (nettoindtægt minus udbyttebetalinger).
Optage Tier 2-kapitalen, som svarer til låneforløbsreserver (godtgørelser for ubetalte lån) plus efterstillet gæld (junior gæld med lavere fordring end anden gæld) plus hybridgæld (f.eks. Konvertibel gæld, der kan konverteres til aktier), minus investeringer i ikke-konsoliderede finansielle datterselskaber (dvs. minoritetsinteresser) og investeringer i andre bankers kapital.
Tilføj Tier 1 kapital til Tier 2 kapital for at få den samlede kapital. For eksempel, hvis en banks Tier 1 og Tier 2 kapital er henholdsvis $ 1 million og $ 1,5 millioner, så er den samlede kapital $ 2,5 millioner.
Beregne de risikovægtede aktiver, som er bankens forskellige typer af aktiver vægtet efter deres respektive risikoniveauer. Risikovægtningen for kontanter og statsobligationer er nul procent (dvs. risikofri); for realkreditlån er det 50 procent og for almindelige lån er det 100 procent. I eksemplet, hvis banken besidder $ 1 mio. I kontanter og har $ 4,8 mio. Og $ 20 mio. Af realkreditlån og ordinære udestående lån, er de samlede risikovægtede aktiver $ 22,4 mio. (1.000.000 x 0.00 + 4.800.000 x 0.50 + 20.000.000 x 1,00).
Beregn kapitalforholdene, som er de respektive kapitalniveauer divideret med de risikovægtede aktiver og udtrykt som procentdele. I eksemplet er Tier 1-kapitalforholdet ca. 4,5 procent: (1 / 22,4) x 100; Tier 2 kapitalforholdet er ca. 6,7 procent: (1,5 / 22,4) x 100; og den samlede kapitalandel, kendt som kapitaldækningsgraden, er 11,2 procent (4,5 + 6,7).
Evaluer kapitalforholdene imod minimumskravene til lovgivningen. I 1989 vedtog USA de mindstekapitalstandarder fastsat af Bank for International Settlements, der var baseret i Basel, Schweiz. Mindste Tier 1-forhold og samlede kapitalkrav er henholdsvis 4 og 8 procent. For at konkludere eksemplet er Tier 1-kapitalen og de samlede kapitalforhold både over minimumskravene.
Tips
-
Banker oplyser normalt deres kapitaliseringsforhold til investorer. Se Ressourcer for Bank of America kapitaldækningsoplysninger.
Ifølge en Bloomberg-rapport fra december 2010 har de internationale bankregulatorer foreslået at øge den mindste Tier 1-kapitalforhøjelse fra 4 til 4,5 procent, med en yderligere buffer på op til 2,5 procent i tider med hurtigere kreditvækst (fx under en stigende økonomi).
