Den mængde penge, som din virksomhed har på hånden i begyndelsen af hver regnskabsperiode, er relateret til indtjeningen afspejlet i din resultatopgørelse, men formlerne til beregning af disse to tal er ikke nøjagtigt ens. Din resultatopgørelse fortæller dig, hvor meget fortjeneste du har tjent, men din pengestrømsopgørelse bruger formler til at vise, hvor meget kapital du rent faktisk skal arbejde med, når du regner med poster, der ikke vises på dine indkomstopgørelser, såsom lån betalingsudgifter og indgående kontanter fra kapitalfinansiering.
Tips
-
Det beløb, du har til rådighed som startkontosaldo for hver efterfølgende periode dækket af din pengestrømsopgørelse, er det beløb, du har tilbage i slutningen af den foregående periode. Hvis din samlede kontanter til stede i begyndelsen af januar var $ 10.000, og du brugte $ 9.000 på forretningsudgifter i løbet af måneden, har du $ 1.000 tilbage til at starte den følgende måned.
Formlen for begyndende kontantsaldo
For at beregne din begyndende kontantsaldo for en pengestrømsopgørelse, skal du tilføje alle de beløb, der er til rådighed for din virksomhed i begyndelsen af den periode, der er omfattet af erklæringen. Inkluder kontanter i banken og kontanter ved hånden, om disse beløb stammer fra salg eller lån. Dette tal repræsenterer det beløb, du har til rådighed i starten, inden regnskabsperioden faktisk begynder.
Formlen for Total Cash on Hand
Hver kolonne i din pengestrømsopgørelse repræsenterer en regnskabsperiode som en måned eller en kvart. Formlen for din begyndende kontantsaldo ved starten af den tidligste periode, der er dækket af oversigten, viser, hvor mange penge du har til den periode, der er repræsenteret ved den første kolonne. Det er resultatet af forretningsaktiviteter, der fandt sted inden for den periode, der var omfattet af erklæringen. Men du vil have flere penge end dette at arbejde med i løbet af den første måned eller kvartal, fordi din virksomhed vil tjene og samle penge i løbet af denne tid. Du kan også have kilder til kontanter, der ikke er direkte forbundet med indtjening, såsom kapitalindskud fra lån. Din pengestrømsopgørelse skal have linjer til at repræsentere hver kategori af kontanter, der kan komme ind, såsom detailhandel og engros salg, lejeindtægter og forretningslån. For at beregne det samlede beløb, der er til rådighed for regnskabsperioden, skal du føje åbningskassen til summen af disse poster for indgående penge.
Begyndende kontante formler for efterfølgende periode
Det beløb, du har til rådighed som startkontosaldo for hver efterfølgende periode dækket af din pengestrømsopgørelse, er det beløb, du har tilbage i slutningen af den foregående periode. Hvis din samlede kontanter til stede i begyndelsen af januar var $ 10.000, og du brugte $ 9.000 på forretningsudgifter i løbet af måneden, har du $ 1.000 tilbage til at starte den følgende måned. Overfør kun den disponible kontantsaldo i slutningen af januar til feltet for at starte kontantsaldoen for februar.
