En generel hovedkonto skal afspejle en virksomhedskontrolkonto, fordi den skal afspejle alle indskud og checks, der foretages til og fra din virksomhed. En generel hovedbog er i det væsentlige et kontrolregister. Balancering af en kontoudskrift til en hovedbog er det samme som at afbalancere en almindelig tjekbog til en kontoudskrift.
Bekræft tilføjelsen og subtraktionen i hovedbogen, især hvis hovedboksen er udarbejdet manuelt. Dette sikrer, at oversigten er korrekt.
Sammenlign alle kontrolbeløb, der er vist i hovedbogen, med checkbeløbene i kontoudtoget. Kontroller også de samlede depositum, der er angivet i hovedbogen, med de indskud, der vises på kontoudtoget. Hvis der opstår uoverensstemmelser på et af de viste beløb, skal du afgøre, om det er en bankfejl eller en bogføringsfejl.
Anfør eventuelle udestående checks og indlån, der er vist i hovedbogen, men som endnu ikke er reflekteret i årsregnskabet. Dette er almindeligt for indskud, der fandt sted i slutningen af måneden.
Bekræft, at eventuelle bankgebyrer, der vises på kontoudskriftet, såsom diverse bankgebyrer, også indtastes i hovedbogskonto.
Afstem den generelle regnskabsbalance til bankbalancen ved at trække alle udestående checks, der er vist i storboksen, men ikke afspejles i bankoversigten fra bankens samlede. Tilføj eventuelle udestående indlån, der vises på storlektionen, men som endnu ikke er reflekteret i kontoudtoget til bankbalancen. Den justerede banksaldo skal derefter svare til den endelige saldo, der er vist i hovedbogen.
Tips
-
Flere softwareprogrammer er tilgængelige for at udføre bankafstemninger. Nogle er automatiserede hovedbogsprogrammer med indbygget kontosammenligning.
Advarsel
Indsend straks til banken, hvis du finder uoverensstemmelse mellem din hovedbogbalance og bankbalancen. De fleste problemer vedrører indtastningsfejl enten fra banken eller den person, der foretager indtastninger i hovedbogen.
