Svig er ikke en forbrydelse, der finder sted ude i det åbne, og lejlighedsvise interne eller eksterne revisioner er ikke længere nok til at afsløre svig inden for et regnskabssystem. For bedst at forhindre svig bør et firma være opmærksom på alle former for bedrageri, der kan finde sted, så det kan skabe passende revisionsprogrammer. Et firma bør diskutere risikoen for bedrageri med alle ledere og medarbejdere, anvende svigstest og være opmærksom på ledende medarbejderes evne til at overstyre svindelkontrolsystemer. Usædvanlige transaktioner eller "røde flag" i et regnskabssystem er generelt den første anelse om svigagtig adfærd inden for et selskab.
Bemærk kontant og investering tyverier i form af skimming eller larceny. Ifølge hjemmesiden Accounting Financial Taxation er svindel i form af kontanter og investeringstyveri ofte den mest publicerede, men resulterer i de mindste mængder penge, der er stjålet i forhold til andre former for bedrageri. Skimming sker, når en medarbejder tager penge, normalt lidt ad gangen, før det registreres i regnskabssystemet eller forfalder kvitteringer og bankindskud. Larceny sker, når en medarbejder tager penge, efter at den blev registreret i regnskabssystemet, tampers med checks eller er involveret i bedrageriske leverandørordninger. Revisor Joel B. Charkatz, i en artikel for Lorman Education Services, siger, at bogførere og dem, der har adgang til virksomhedens regnskaber, normalt er de personer, der er fundet skyldige i denne form for bedrageri. Du kan opdage denne form for bedrageri, hvis du opdager små mængder penge, der mangler periodisk.
Se efter uoverensstemmelser i medarbejderudgiftskonti. En medarbejder, der begår svig, kan svinge i falske kvitteringer og hævde dem som en forretningsomkostning, anmode om refusion af varer, der ikke er godkendt, opblæse kostprisen ved et køb, hvis kvitteringer ikke kræves eller anmode om refusion mere end en gang for samme udgift. Andre måder en medarbejder kan stjæle penge på fra et firma inkluderer ikke at betale tilbage forskud eller bruge firma kreditkort til personlig brug. I et stort firma kan uoverensstemmelser på bekostningskontoen som følge af svig se ud små, men kan bygge op til store mængder med tiden. For at opdage bedrageri på medarbejderudgiftsregnskaber kræves indtægter med alle refusionsanmodninger og etablere kontroller, som kræver detaljerede registreringer af alle køb.
Find den forsætlige forfalskning af regnskaber med interne revisioner. Misforståelse af finansielle rapporter er stadig svig, selvom aktiver ikke blev stjålet, fordi oplysningerne vildleder investorer og påvirker prisen på en virksomheds aktiebeholdning. Accounting Financial Taxation anbefaler at anvende brug af eksterne revisorer til at foretage fuldstændige revisioner ud over interne revisioner.
Opdag leverandør tilbageslag eller svigagtige betalinger ved at bemærke usædvanligt høje købspriser eller en ukendt sælger. Medarbejdere, der har ansvaret for virksomhedskøb, kan anmode leverandører om tilbagebetaling for at gøre forretninger sammen, hvilket resulterer i en virksomhed, der betaler mere end normalt for varer. Et selskab kan opdage denne form for bedrageri ved at kende markedsværdien af de leverancer, den køber i forhold til den pris, den har betalt.
Alternativt kan et selskab foretage betalinger til leverandører eller medarbejdere, der ikke eksisterer. Charkatz siger, at denne form for bedrageri er sværere at opdage i store virksomheder, der beskæftiger hundredvis af mennesker og kontrakt med flere leverandører. Men at kontrollere købsordrer og betalingsanmodninger mod en løbende liste over ansatte og kontraherede leverandører kan hjælpe med at opdage og forhindre svig i et regnskabssystem.
