Banker bruger kredit score til at evaluere lån ansøgninger til enkeltpersoner, men ingen sådan score eksisterer for virksomheder. Långivere, der overvejer lån til en virksomhed, bruger en række forhold beregnet ud fra årsregnskabet for det selskab, der søger at låne. Disse økonomiske forhold kan give en långiver med vigtige oplysninger om en virksomheds evne til at tilbagebetale et lån.
Nuværende forhold
En af de enkleste forhold, som en långiver kan henvise til, er det aktuelle forhold. Dette beregnes ved at opdele nuværende aktiver med kortfristede forpligtelser. Dette viser et selskabs likviditet og dets evne til at betale kortsigtede forpligtelser ved hjælp af de nuværende ressourcer. Ideelt set er en långiver på udkig efter dette tal for at være større end eller lig med en, fordi det vil vise, at de nuværende aktiver mindst svarer til de nuværende forpligtelser. Dette giver långiveren kendskab til, at alle nuværende forpligtelser kan opfyldes.
Quick Ratio
Hurtigforholdet (nogle gange kaldet syreprøven) er en ledsager til det aktuelle forhold og lidt mere restriktive. Dette forhold er afledt ved at trække lagerbeholdning fra omsætningsaktiver, og denne sum er opdelt efter kortfristede forpligtelser. Lagerbeholdning kan ikke hurtigt konverteres til fuld kontantværdi hurtigt. En udlånsinstitution ønsker måske at sammenligne hurtigforholdet til det nuværende forhold, hvis en betydelig mængde af omsætningsaktiver opbevares som beholdning. Igen, jo højere tallet jo bedre, men minimumsnummeret skal være større end eller lig med et.
Kontantstrømforhold
Et selskabs nettoindkomst kan vise sig solidt, men en långiver skal vide, hvordan denne indkomst genereres. Nettoresultatet kan bestå af tilgodehavender og af og til manipuleres af afskrivninger på afskrivninger. En udlånsinstitution vil henvise til en opgørelse over pengestrømme for at se, hvor meget kontanter der rent faktisk kommer ind, og fra hvilke kilder. Kontantstrømforholdet tager hensyn til virksomhedens økonomiske billede fra virksomhedssiden og eliminerer penge modtaget fra investerings- eller finansieringsaktiviteter. For at beregne dette forhold divideres pengestrømmen fra driften med kortfristede forpligtelser. Dette resultat vil give en långiver et mere sandt billede af den faktiske pengedækning, der er tilgængelig for en virksomhed.
Gæld til egenkapitalandel
Før en långiver tillader en virksomhed at påtage sig mere gæld, skal den aktuelle gæld til egenkapitalbalancen undersøges. Den samlede gæld divideret med aktiekapitalen vil give en långiver et øjebliksbillede af, hvordan et selskab har finansieret sin vækst. Et højt antal kan betyde, at en virksomhed ikke vil kunne opretholde en sådan vækst og kan opleve vanskeligheder med at opfylde sine forpligtelser. Dette tal kan variere meget fra det enkelte selskab, og vægten af dette forhold er fra sag til sag.
