At få betalt for det du gør er utvivlsomt en god ting, men at få betalt for ting, der ikke indebærer at komme ud af sengen og gå på arbejde, kan være endnu bedre. Det er den grundlæggende forskel mellem fortjent og uæret indkomst: Hvis du har arbejdet for det, har det sikkert tjent indkomst, og hvis det er penge, der ruller i, uanset hvad du gør, er det ubearbejdet indkomst. Hvis du har mistanke om, at IRS 'definition af ufortjent indkomst er lidt mere kompliceret end det, ville du have ret.
Hvad er uudnyttet indkomst?
Den første test for, hvorvidt en indkomst er fortjent eller ikke fortjent, er at se på definitionen på arbejdsindkomst og se om den finder anvendelse. IRS mener, at din indkomst skal fortjenes, hvis den er i form af løn, løn, tips og anden skattepligtig løn; unionsstrike fordele; handicapbetalinger, du modtager, før du har nået pensionsalderen og indtjeningen fra at drive din egen virksomhed. Der er også et par andre særlige tilfælde, men det er de vigtigste. Uærnet indkomst defineres da som indkomst, der ikke kommer fra ting. Nogle specifikke eksempler, der er opført i publikation 17, omfatter skattepligtige renter, kapitalgevinster, udbytte og udlodninger af kapitalgevinster, arbejdsløshedsydelser, hvis du er afskediget og forskellige former for stipendium eller pensionsindkomst.
Hvorfor er det ubrudt?
De fleste af disse former for indkomst regnes for at være uoprettede, men de er uafværrede af en grund. Disse grunde varierer. For eksempel, hvis du har stipendium indkomst, kan du have "tjent" det gennem år med hård slogging i skolen, men ikke ved at arbejde for løn i traditionel forstand. Pensionsindkomst er et biprodukt af din tidligere beskæftigelsesindkomst, hvilket betyder at du nyder godt af arbejdsindkomst, du allerede har betalt skat på. På samme måde kan penge, du har sendt ud til at arbejde for dig - enten ved at tjene renter eller som en investering i fonde eller individuelle aktier - oprindeligt være kommet fra din løn eller løn, men du har allerede betalt dine skatter på at.
Hvorfor Investeringsindkomst har lavere skatter
En ting du vil bemærke om uaflønnede indkomster er, at det er meget af investeringsindtægterne. Hvis du f.eks. Køber cd'er eller har penge på en opsparingskonto, betragtes renterne fra dem som ubearbejdede indtægter. Kapitalgevinsten fra væksten i en investering tæller som uaflønnet indkomst. Hvis din kapitalgevinster kom indirekte, når en fond du ejer har fortjent et overskud på en af sine beholdninger, er din andel heraf - en kapitalgevinstfordeling - også uaflønnet indkomst. Hvis du har en indkomstportefølje bygget af aktier, der udbetaler udbytte, betragtes de udbyttebetalinger, du modtager, også som uindtjente indtægter. Renteindtægter beskattes som din faste arbejdsindkomst, mens udbytte og kapitalgevinster tiltrækker mindre skat. Der er grunde til investeringsindtægter til at modtage gunstig skattebehandling. En kyniker kan hævde, at skattelovgivningen favoriserer de velhavende. En mere afbalanceret opfattelse er simpelthen, at økonomisk vækst kræver aktiv investering snarere end passiv renteindtjening, så skattesystemet er struktureret til at give incitamenter til at investere.
Hvad priserne er
De skattesatser, du betaler på din almindelige indkomst, det vil sige lønindtægter plus renteindtægter varierer stort set. De afhænger af din status - single, gift arkivering i fællesskab eller separat, familiehoved osv. - og hvor meget du har tjent i løbet af året. Ved lavere indkomster kunne du betale så lidt som 10 eller 15 procent, men på tidspunktet for denne skrivning kunne indtægter på $ 37.950 og op, pr. Person, tiltrække skatter på 25 procent til 39,6 procent. I modsætning hertil går udbytteindtægter og langsigtede kapitalgevinster ubeskattet, hvis du er i de to nedre indkomstbeslag. Hvis du er i en af parenteserne, der spænder fra 25 til 35 procent skat på din almindelige indkomst, betaler du 15 procent på disse former for investeringsindtægter. Hvis du er i den højeste beslag, på 39,6 procent skat på din almindelige indkomst, betaler du 20 procent på udbytte og kapitalgevinster. Det er cirka halvdelen af den sats, du betaler på din almindelige indkomst.
Skattebeskyttet vækst
Den gunstige behandling af investeringsindtægter er stor, men du betaler stadig skat på væksten af dine penge. Hvis du forsøger at bygge et reden æg til pensionering, kan du tage ting et skridt videre ved at holde dine investeringer på en skattebeskyttet konto, som f.eks. En IRA eller en arbejdsgiver sponsoreret 401 (k). I disse konti kan dine penge vokse uden beskatning, indtil du går på pension, hvilket er en stor fordel. Med en standard IRA eller en 401 (k) foretager du dine bidrag med dollars før skat og betaler skat på pengene, når du tager det ud ved pensionering. Formentlig vil din indkomst derefter blive lavere, så du betaler mindre på det da. At lægge penge ind i planen reducerer også din skattepligtige indkomst for året, hvilket er en anden nyttig fordel. Roth IRA arbejder på den modsatte måde. Du betaler dem med efter skat dollars og kan ikke trække dine bidrag fra din skattepligtige indkomst, men de giver dig skattefri indkomst, når du går på pension. Du kan også tage dine bidrag ud af en Roth IRA uden at tage et skatte hit, så det er også en potentiel kilde til nødfonde.
Hvad med børnene?
En anden tidskendt måde at betale endnu mindre skat på din uaflønnede indkomst er at lægge noget af det i dine børns navne. Medmindre du forælder en barnestjerne, er deres indkomst sandsynligvis lavere end din, og de kommer til at være i en af de meget laveste skattebeslag. I hænderne på et afhængigt barn kan renteindtægter tiltrække ringe eller ingen skat, og skatten på udbytte eller kapitalgevinster vil typisk være nul for de fleste børn, især når de er unge. Du vil finde en kort diskussion om børns uaftjente indkomst i IRS-udgivelse 17 i kapitlet om beregning af dine skatter, men for en mere fuldstændig forklaring skal du henvende dig til IRS-udgivelse 929. Det er den, der beskæftiger sig med skattereglerne for børn og andre afhængige, og med det i hånden, vil du være i stand til hurtigt at beslutte, om du får en fordel på dine egne skatter.
UTMA og UGMA konti
Du bliver nødt til at oprette en form for armlængdekonto eller depotkonto for lovligt at overføre investeringer - og den uaflønnede indkomst de genererer - til børn. Der er uddannelsesspecifikke konti, men de har mange begrænsninger indbygget. En mere fleksibel tilgang er at bruge en Universal Transfer to Minors-konto eller UTMA til formålet. Nogle stater har en lidt anden version kaldet en Universal Gift to Minors-konto eller UGMA, men de er meget ens i, hvordan de fungerer. Du opretter kontoen hos en forvalter, enten dig selv eller en anden ansvarlig voksen, som administrerer kontoen og dens investeringer på barnets vegne. Denne strategi reducerer din skattepligtige indkomst og sætter et reden æg i dine børns hænder, som begge er gode ting, og overraskende har mange forældre virkelig misbrugt muligheden. UTMA-skattereglerne, som IRS har på plads i 2018, tillader kun de første $ 2.100 af et barns uaflønnede indkomst at blive ubeskattet. Over det beskattes det i samme takt som traditionelle trusts og ejendomme.
Et par ulemper af UTMA'er
Intet er perfekt, selvfølgelig, og der er nogle konkrete ulemper ved at skabe et UTMA til dine børn. Den ene er, at du lige har afleveret disse investeringer, og de er ikke længere dine. Hvis du er custodian, kan du lovligt bruge nogle af disse penge på barnets udgifter, men du kan ikke tage det tilbage til eget brug. Endnu vigtigere er disse investeringer og indtægterne de genererer, dit barns ejendom i en alder af flertal uden grænser for, hvordan de bruges. Der er et par helt åbenlyse problemer med det. Den ene er, at det kan påvirke dit barns berettigelse til studielån, hvilket kan være en komplikation, selvom du altid havde ment at kontoen skulle være en universitetsfond. En anden er, at unge voksne ikke altid er gode pengeforvaltere, og der er intet at sige, at dine 20 års besparelse ikke bliver tygget op i et hårdt parti. Alt du kan gøre er at træne dine børn godt i brug af deres penge og håber, at de er målorienterede nok til at bruge det klogt. Fortunately, at få dem involveret i detaljerne i deres eget UTMA kan være en god måde at hjælpe dem med at vokse op for at være skatteansvarlige.
