Kredit er kernen i forretningstransaktioner. Virksomheder udvider kredit til kunder og foretager køb på kredit. Men nogle gange falder kunderne bag på deres betalinger, og virksomhederne finder sig selv med uindskudt gæld, hvilket reducerer pengestrømmen. En opdateret kreditpolitik hjælper en virksomhed med at styre sine udestående fakturaer proaktivt. Nøglekomponenterne i en kreditpolitik er mål og ansvar, kreditanalyse og samlinger.
Mål og ansvar
Målsætningerne med en kreditpolitik er at reducere de udestående fakturabeløb og gældsudgifterne. Virksomhederne kunne indstille forskellige præstationsmålinger, såsom det gennemsnitlige antal dage, en konto er forsinket, og den samlede dollarværdi af udestående fakturaer. For eksempel kan et firma fastsætte grænser for det maksimale antal dage, en konto kan forblive forsinket, før virksomheden skriver den af og fjerner kundens kreditrettigheder. Fastlæggelse af organisatoriske ansvar er også vigtigt, fordi det etablerer en ansvarskæde og undgår dobbeltarbejde og forvirring. For eksempel kan ledere i en virksomheds detailhandler have beføjelse til at godkende kreditgrænser på op til $ 500, men corporate finance-afdelingen skal gennemgå kreditansøgninger af højere beløb.
Analyse
Formålet med kreditanalyse er at skelne mellem de kunder, der betaler i tide og dem, der ikke gør det. Kreditpolitikken skal angive formatet for kreditansøgningsskemaer og fastlægge klare retningslinjer for gennemgang af disse ansøgninger. Afhængigt af størrelsen af kreditbegrænsningsanmodningen kan kreditansvarlige og ledere måske gennemgå Dun & Bradstreet-kreditrapporter, årsregnskaber, driftshistorie og andre oplysninger fra ansøgningsskemaet, inden de giver kreditgodkendelser. Analyse bør være en løbende proces, fordi ændringer i erhvervsmæssige og økonomiske forhold kan påvirke den økonomiske sundhed for enkelte virksomheder eller hele brancher. Proaktiv kreditstyring kan kræve, at en virksomhed afviser kreditapplikationer fra visse virksomheder og reducerer eller annullerer andres kreditgrænser.
Samlinger
Formålet med opkøbspolitikken er at reducere virksomhedernes dårlige gældseksponering. Sandsynligheden for en samling falder hurtigt som en kontosalder. Med andre ord, jo længere en konto er forsinket, jo vanskeligere er det at samle den udestående saldo. Indsamlingsprocedurer afhænger typisk af den forfaldne kontos størrelse og dollar. En lille virksomhed med et begrænset antal konti kan tage en personlig tilgang til samlinger med telefonopkald eller endda personlige besøg. En stor forretning med hundredvis af konti kan vedtage et gradvist system med eskaleringer. For eksempel kan det sende en e-mail-påmindelse, når en konto er syv dage for sent og indlede telefonkontakt, efter at en konto er forsinket i to uger eller mere.
Andre overvejelser
De øvrige komponenter i kreditpolitikken omfatter salgsbetingelser, kreditperioden og kontantrabatter. Fælles kreditvilkår omfatter "netto 30" og "2/10, netto 30." Udtrykket "netto 30" betyder, at fuld betaling forfalder inden for 30 dage. Betegnelsen "2/10" betyder, at en kunde får 2 procent rabat, hvis han betaler hele fakturaen inden for 10 dage. Yderligere afsnit kan indeholde beskrivelser af etik, kvalitet, intern styring og registrering.
