Hvis du driver et børsnoteret selskab, skal du følge en række mandater, der er oprettet ved Securities Exchange Act fra 1934 og håndhæves af US Securities and Exchange Commission (SEC).
Et af disse mandater er, at du skal indsende en Form 10-Q de første tre kvartaler af din virksomheds regnskabsår. Denne formular virker mere skræmmende, end den er, men du bør ikke have problemer med at arkivere det, så længe du holder øje med alt, hvad du skal medtage.
Hvad er en form 10-Q?
En Form 10-Q giver SEC en grundig rapport om din virksomheds præstationer i det foregående kvartal. Det gør det muligt for potentielle og nuværende investorer at få et løbende kig på, hvordan din virksomhed er farende økonomisk og for at holde øje med eventuelle potentielle risici.
På en Form 10-Q, giver du:
- Regnskaber.
- Ledelsens diskussion og analyse af den økonomiske situation og driftsresultater.
- Kvantitative og kvalitative oplysninger om markedsrisiko.
- Din virksomheds kontrol og procedurer.
- Øvrige oplysninger, herunder retssager, risikofaktorer, uregistreret salg af egenkapitalbeviser og brug af provenu, misligholdelse af værdipapirer og oplysninger om mineralsikkerhed.
Hvorfor har du brug for en formular 10-Q for din virksomhed
Et Form 10-Q er lovligt mandat til alle børsnoterede selskaber, så du skal indsende det inden for 40 eller 45 dage efter udgangen af hvert af de tre første kvartaler. Virksomheder med 75 millioner dollars eller mere i offentlige aktier skal indsende rapporten inden for 40 dage. Virksomheder med mindre end 75 millioner dollars i offentlige aktier skal indsende inden for 45 dage.
Kvartalsrapporten er inkluderet i rapporten for hele regnskabsåret, som er i en anden form, SEC Form 10-K.
En Form 10-Q giver investorer mulighed for at træffe uddannede investeringsbeslutninger, når de beslutter, om de skal købe eller sælge aktier i et selskab.
Straffe for undladelse af at sende en formular 10-Q
Da indgivelse af et Form 10-Q er mandat af Securities Exchange Act fra 1934, er der en straf for at indsende sent, indgive en væsentligt mangelfuld rapport eller slet ikke arkivere. SEC kan suspendere handel eller tilbagekalde registreringen af virksomheder, der er kriminelle i deres ansøgninger. Dette kommer til en høj pris for virksomheder, som kan miste investorer og skal betale store lovbestemte sanktioner.
Virksomheder, der ikke indsender formularen til tiden, skal indgive en ikke-rettidig ansøgning inden for en dag efter den oprindelige forfaldsdato. Dette giver virksomheden en fem-dages graceperiode, hvor man korrekt skal sende sin Form 10-Q og forklare, hvorfor den indleveres sent. Hvis virksomheden arkiverer inden for de fem dage, er den i overensstemmelse med mandaterne og undgår eventuelle sanktioner. Virksomheder, der ikke arkiverer inden for graceperioden, står over for straffen.
Hvor finder man en formular 10-Q Online
Du kan finde Form 10-Q online på SECs hjemmeside. Som angivet på selve formularen, kan du ikke udfylde formularen online og indsende den. Den leveres som vejledning til brug ved udarbejdelse af rapporten i overensstemmelse med SEC's regler og forskrifter. Det er en god idé at gemme eller udskrive filen, der skal bruges som reference hvert kvartal.
Du kan finde udfyldte Form 10-Q-arkiver fra alle børsnoterede selskaber i SEC's databank for elektronisk dataindsamling, analyse og hentning. EDGAR-databasen udarbejder offentlige dokumenter, der er indgivet af virksomheder. En formular 10-Q skal indleveres elektronisk, medmindre en virksomhed påberåber sig en undtagelsestilfælde og kan indsende den i papirformat.
