En sweep-konto er en generel regnskabskonto, der bruges til midlertidigt at lagre finansielle oplysninger, der vil blive opvejet af en anden transaktion, f.eks. Når et selskab betaler et andet selskabs udgifter, men vil blive refunderet af det andet selskab. Sommetider vil forskuddet ske i samme regnskabsperiode, idet en resterende nul forbliver i sweep-kontoen og på andre tidspunkter kan sweep-kontoen have en balance tilbage ved regnskabsafslutningen i slutningen af regnskabsåret. Afstemning af en fej konto kan indebære en betydelig mængde tid afhængigt af hvor mange transaktioner der løber gennem kontoen hver måned.
Elementer du skal bruge
-
Udskrivning af feje konto aktivitet
-
highlighter
Beregn hvilken saldo, hvis nogen, sweep-kontoen skal afspejle. For eksempel, hvis udgifter udbetalt på vegne af et andet selskab registreres i sweep-kontoen, men du ikke har modtaget godtgørelsen, skal saldoen afspejle de ikke-refunderede poster.
Sammenlign den resterende saldo i sweep-kontoen til det beløb, der skal reflekteres i sweep-kontoen for at bestemme, hvor meget kontoen er ude af balance.
Udskriv en kopi af sweep General Ledger-kontoen, der viser hver transaktion for regnskabsperioden.
Marker transaktioner, der modregnes i hovedboksen, ved hjælp af en højttaler. Hvis for eksempel hovedreglen viser en udgift på $ 20 og en refusion for $ 20 for den specifikke udgift, markerer du begge disse beløb på udskriften. Når du er færdig, er transaktioner, der ikke fremhæves, og som ikke er transaktioner i din liste i afventning af forskydning, de transaktioner, der forårsager ubalance.
Undersøg hver af transaktionerne for at se, hvorfor transaktionen forårsager en ubalancetilstand og derefter foretage de nødvendige korrektioner. For eksempel, hvis en udgift blev registreret på sweep-kontoen, men en regning til den anden virksomhed aldrig blev genereret, så generer regningen, så det andet selskab kan behandle refusionen.
Tips
-
Hvis du ikke er sikker på, hvordan du afstemmer fejekonti, skal du overveje at ansætte en regnskabsmedarbejder for at hjælpe dig med opgaven.
