En virksomhed løber på penge; du kan ikke fungere uden det. Arbejdskapital er væsken, de disponible kontanter, som din virksomhed bruger til at møde lønningslisten, købe forsyninger og betale for andre daglige driftsudgifter. Netto arbejdskapital tager højde for de mange uundgåelige passiver, der skar i din disponible kapital, såsom gældsforpligtelser eller kortfristede lån. Når du betaler dine lån og betaler dine regninger, har du ikke længere disse midler til rådighed, så din virksomhed har mindre flydende kapital til at bruge og bruge. Derfor måler netto arbejdskapital en virksomheds kortsigtede likviditet.
Hvorfor er arbejdskapitalen vigtig?
Arbejdskapital er ikke kun vigtig; Det er vigtigt at drive din virksomhed effektivt. Det er en livline, der giver dig ressourcer til at betale din husleje, lagerbeholdning og skrive lønningskontrol. Men du får din arbejdskapital, den skal være tilgængelig, når du har brug for det, så du kan betale dine leverandører og udnytte mulighederne.
Med tilstrækkelig arbejdskapital kan du opfylde finansielle forpligtelser og holde din virksomhed afladet. Uden tilstrækkelige midler til at fungere optimalt kan din virksomhed tabe penge ved at være underbemandet og understocked, hvilket tvinger dine kunder til at vende andre steder for at få det, de har brug for. Hvis du er proaktiv i at finde arbejdskapital, sparer du penge.Ellers må du, hvis du ikke shoppe rundt eller løbe tør for mulighederne for driftskapital, blive nødt til at betale ublu renter på kreditkort.
Ud over de daglige omkostninger, som din virksomhed skal dække, vil du næsten helt sikkert møde muligheder, der er svære at passere, og mange vil kræve penge foran. For eksempel vil din fremstillingsvirksomhed blive tilbudt en stor og lukrativ kontrakt med en stram tidsplan. Eller en leverandør kan kontakte dig med en god pris på en overstocked vare, som du regelmæssigt bruger den eneste fangst - du skal betale for det med det samme. At have ekstra penge til rådighed giver dig mulighed for at gribe øjeblikket og forbedre din bundlinje.
Uventede omkostninger kan også tage form af nødsituationer. For en restaurant ejer kan disse komme som brudt køleudstyr eller en oversvømmet spisestue. For en leveringsvirksomhed kan et køretøj med en blæst motor koste dig nye forretninger og endda eksisterende, langsigtede kunder. At have driftskapital til rådighed for det uventede - kendt som en uforudsete fond - gør det muligt at undgå forretningsproblemer eller i det mindste holde disse nedlukninger så korte som muligt.
Kilder til arbejdskapital
Den ideelle kilde til arbejdskapital er fra din løbende drift. Hvis du tjener nok til at dække daglige omkostninger, behøver du ikke at løbe op. Du sparer hovedpine ved at evaluere vilkår og betale interesse, og du får de penge, du har brug for, når du har brug for det. Det er nemmest at bruge operationer til driftskapital, hvis din virksomhed for det meste løber på kontante basis, som f.eks. En butik eller restaurant. Kontant salg eller modtagelse af betaling med det samme giver dig mulighed for at genbruge midlerne med det samme for at dække løbende omkostninger.
Hvis din virksomhed tilbyder betalingsbetingelser til kunder, er det ideelt at holde disse omløbstider så korte som muligt, så pengene er tilgængelige for at finansiere nuværende forpligtelser. For eksempel, i stedet for 30 dages netto, kan du overveje at indstille dine vilkår til 15 dage. Hvis din virksomhed er rentabel nok over tid, kan du efterhånden klare at komme foran dit cash flow med effektive strategier for kontanthåndtering. Dette giver dig mulighed for at akkumulere et overskud af kontanter, du kan bruge til driftskapital i fremtiden. Din rentabilitet vil ikke kun afhænge af en stærk forretningsmodel, men også på en realistisk cash management plan, som du kan holde fast ved.
Hvis dine salg og udgifter ikke er konsekvente og varierer i løbet af året, kan det være en udfordring at finansiere din arbejdskapital. Du skal muligvis opbygge din beholdning og betale for reklame for din travle årstid, når salget er langsomt, og du har allerede drift med tab. Medmindre du forbereder dig i god tid på den kommende stigning i salget, vil du ikke kunne tjene penge og forbedre din kontantstrømsituation. Variabel salgsvolumen er en grund blandt mange til brug af eksterne midler til driftskapital.
Forretningsordninger med kredit- og kreditkort er enkle og effektive måder at finansiere kortfristet arbejdskapital på. Begge er former for revolverende kredit eller midler, der bliver tilgængelige for dig at låne igen, når du har tilbagebetalt dem. Med enkle applikationer, der ikke har overdreven dokumentation eller kræver forretningsplaner, er kredit- og kreditkort ensbetydende med at sikre og normalt ikke kræver sikkerhedsstillelse. En kreditkreds vil blive knyttet direkte til din virksomheds bankkonto, så du kan nemt overføre penge frem og tilbage. Du kan bruge det til alt fra at betale husleje og løn til at foretage betalinger på kreditkort eller terminslån. Kreditkort bruges mere almindeligt til regninger og køb. Deres satser tendens til at være højere end satser på business kreditlinjer.
Salg af erhvervsmæssige aktiver er en anden måde at sikre driftskapital på. Hvis du har udstyr, du ikke bruger, eller hvis du har brug for pengene mere end du har brug for udstyret, er det normalt en smertefri måde at sælge disse varer på at få ekstra midler. Det er imidlertid ikke en effektiv løbende strategi at sælge aktiver for at opnå driftskapital, fordi du engang har solgt disse varer, vil du ikke kunne sælge dem igen. Hvis du har brug for at aflæse noget så hurtigt som muligt, er du mere tilbøjelig til at sælge den til den første person, der tilbyder - til en lejlighedskøbspris. Det er bedst at sælge forretningsmidler, når du har tid nok til at finde en køber, der betaler en rimelig pris.
Forbedring af driftskapital
Hvordan kan arbejdskapitalen forbedres? Din virksomhed skal evaluere så mange muligheder som muligt, helst før du har brug for pengene. Det tager tid at sikre finansiering og jo bedre du planlægger, jo mere tid skal du indsamle oplysninger og evaluere priser og vilkår.
En cash flow pro forma er en vigtig del af processen med at vurdere arbejdskapitalen. Dette er et regneark, der viser, hvor meget du kan forvente at tjene og bruge i løbet af en kommende periode, fordelt måned for måned. Du har ikke en krystalkugle for at forudse hvilke udgifter du vil pådrage sig i denne tidsramme, men du kan gøre dit bedste gæt ud fra tidligere mønstre. Husk også på eventuelle forventede udviklinger som f.eks. Åbning af en ny placering eller introduktion af et nyt produkt til markedet. Du kan endda oprette flere versioner af din cash flow proforma, der viser bedste, mellemste og værste scenarier.
For at oprette en cash flow proforma, der viser netto arbejdskapital, opregner du alle dine forventede kilder til arbejdskapital, herunder engros- og detailsalg, renteindtægter, salg af ejendom eller udstyr og leje af ejendomme eller udstyr, du ejer. Reserve den øverste linje i listen for kontant ved hånden, da det også er en vigtig kilde til arbejdskapital. Nedenfor kilderne til arbejdskapital opregner du alle dine forventede udgifter, herunder husleje, materialer, lønningslister, forsyninger, hovedstol og rentebetalinger, kontorudgifter, forsikring, bilreparationer og alt andet, der kræver, at din virksomhed bruger penge.
Formater din kontantstrøm proforma først for at tilføje alle dine kilder til indgående kapital og separat tilføje alle dine udgående kontanter. Måned for måned trækker de samlede omkostninger fra de samlede indtægter og bruger dette netto tal som startkapitalbeløbet for den næste måned. Din proforma kan indikere, at dine pengestrømme fremskrivninger vil efterlade dig i rødt og uden tilstrækkelig driftskapital. Men tag ikke panik eller opgive; tinker med variablerne for at udforske måder du kan få enderne til at mødes med. Se for eksempel hvordan tingene ser ud, hvis du sænker dine lønomkostninger ved at blive mere effektive eller trimme materialekostnader ved at være mindre spild. Når du ser resultaterne, som omkostningerne kan reducere i dit cash flow, kan du foretage de nødvendige ændringer.
Netto arbejdskapital versus nettoresultat
Netto arbejdskapital er ikke den samme som nettoresultat eller bundlinje, men der er en vis sammenhæng mellem de to. Jo mere din virksomhed tjener, desto flere penge vil den have til rådighed for de daglige aktiviteter. Men der er tidspunkter, hvor din virksomhed tjener penge, men er desperat mangel på kontanter. På den anden side er der tidspunkter, hvor du arbejder med tab, men du har stadig penge til at bruge.
Nettoresultatet beregnes ved hjælp af formler og konventioner, der i sidste ende udspiller sig i virksomhedens årlige føderale skatteformular. Du kan kun inkludere udgifter, som Internal Revenue Service anser for fradragsberettigede, som kun 50 procent af de måltider og underholdning, du køber i forbindelse med dine forretningsaktiviteter. Du betaler hele prisen på måltiden eller showet, men du kan kun fratrække halvdelen af det som en forretningsomkostning. På samme måde kræver store billetvarer som f.eks. Frysere til din restaurant og computere til dit kontor kontantbetalinger foran, men IRS kræver, at du afskriver dem, eller kræver kun en brøkdel af købsprisen som en udgift under hver år, hvor din virksomhed brugte varen.
I modsætning hertil fokuserer netto driftskapital på pengestrømme frem for de tal, du får efter anvendelse af regnskabsprincipper. Det er praktisk, hård videnskab; hvordan skal du betale dine regninger? Periodiseringsmetoden for regnskabsføring viser et salg som indkomst, når produktet og fakturaen skifter hænder, selv om du måske ikke bliver betalt for dit arbejde i en måned eller to. Den kontante regnskabsmetode vil give dig en klarere ide om tilgængelig arbejdskapital, fordi den lister indkomst og udgifter på det tidspunkt, de betales, snarere end når du leverer varerne.
Lånebetalinger er et andet område, hvor nettoresultatet afviger fra netto arbejdskapital. Hvis du tager et lån til dækning af driftsomkostninger, bruger du pengene til køb, der vises på din resultatopgørelse som aktuelle omkostninger. Hvis du tager et lån til større billetvarer, der afskrives, vil din fortjeneste og tab nedbryde disse køb og vise dem spredt over tid.
En pengestrømsopgørelse, der sporer din netto driftskapital, behandler dit lånebeløb som driftskapital, når du modtager det. Det vil også vise dine lånebetalinger som udgående penge, som du foretager betalingerne. Hovedstolen på disse betalinger vises ikke i resultatopgørelsen, fordi du allerede havde hævdet dem som udgifter, da du oprindeligt lånte og brugte det. Rentebetalinger er dog en del af både resultatopgørelsen og driftskapitalberegningerne. De repræsenterer midler, der løber ud af din bankkonto, og de er også legitime, fradragsberettigede forretningsomkostninger.
Både resultat og tab og pengestrømme giver vigtige perspektiver på virksomhedens økonomiske billede. Sammen hjælper de dig med at forstå, hvordan du tjener og bruger dine penge, og hvordan du sparer og styrer det.
