Når du modtager udbyttebetaling fra virksomhedens aktier, falder den i en af to kategorier til skatteformål. Kvalificerede udbytter er mere gavnlige end ikke-kvalificeret udbytte, da disse udbetalinger har lavere skattesatser. Ikke alle udbytte er imidlertid kvalificerede, og du skal holde aktierne i en vis periode for at nyde den reducerede skatteprocent.
Tips
-
Kvalificeret udbytte er en form for udbytte, der er berettiget til at pådrage kapitalgevinstskat frem for indkomstskat. Dette resulterer typisk i en lavere skatteregning for investor.
Kvalificeret udbytte forklaret
Hver investor håber på stærke afkast på sin aktieportefølje, og hvordan din udbytte beskattes kan have stor indflydelse på det maksimale investeringsafkast. Hvis du modtager kvalificeret udbytte, betaler du kapitalgevinstskat frem for indkomstskat. Da kapitalgevinster satser er normalt lavere end indkomstskat satser, kvalificerede - i modsætning til ikke-kvalificeret - aktier kan spare penge på din skatteregning.
Kriterier for kvalificeret status
Nogle former for udbytte kan ikke være kvalificerede udbytter, herunder udbytte udbetalt af ejendomsinstitutter, medarbejderaktieoptioner og bankindskud. Samlet set er de fleste udbytter, der udbetales af amerikanske virksomheder, kvalificeret og beskattet til nedsat kapitalgevinstskat. Udbytte udbetalt af udenlandske virksomheder er også kvalificerede under visse omstændigheder, for eksempel hvor der er indgået en skatteaftale mellem den udenlandske enheds hjemland og Internal Revenue Service.
Minimum Holdingsperiode gælder
Investorer skal holde beholdningen i mindst ventetid for at modtage den reducerede skatteprocent. For almindelige bestande er perioden mere end 60 dage i et 120-dages vindue, der begynder 60 dage før "ex-dividend date" eller den første dag en aktiehandel uden et tidligere anmeldt udbytte. Hvis du for eksempel antager en børs ex-udbyttedato, er den 1. juni, skal du for eksempel holde aktierne i mere end 60 dage i vinduet mellem 2. april og 30. juli samme år, for at det kan regnes som kvalificeret udbytte.
Kvalificeret udbytte vs. Ikke-kvalificerede udbytter
Hvis et udbytte ikke er "kvalificeret", er det "ikke-kvalificeret" eller "ukvalificeret", og indehaveren skal betale indkomstskat. Forskellen kan være ret stor, når tiden kommer til at betale skat. For eksempel er Maria i 28 procent skatkonsol, og hun ejer 10.000 aktier i Acme Corporation-aktien, som betaler 0,10 dollar pr. Aktie i årligt udbytte. Da Acme betaler kvalificeret udbytte, skal Maria betale kapitalgevinstskat på 15 procent på hendes $ 1,000 udbytteudbetaling og give hende en skatteopgørelse på $ 150. Havde udbyttet været ikke-kvalificeret, ville hun have betalt indkomstskat på udbyttet for en skatteforpligtelse på 280 dollar.
